2012年5月7日,財政部、國資委聯合下發《關于加快構建中央企業內部控制體系有關事項的通知》。總體要求是：各中央企業應當自2013年起，于每年5月31日前向國資委報送內部控制評價報告，同時抄送派駐本企業監事會。如果說2008年至2010年是企業內部控制的建設年，那么,自2011年起我國則進入了內部控制評價與審計年。
目前來看，企業大量缺乏內部控制的專業人才。對于尚未進行內部控制建設的企業，如何有效開展內部控制流程的梳理，正確認識內部控制與流程梳理之間的關系。對于已經按照應用指引要求建設完成《內部控制手冊》的企業，如何真正實施和有效運行內部控制手冊，將其融入現實的企業管理環境中，達到真風險管控目的。對于已經開始運行的內部控制，又如何落實國資委、財政部證監會等監管機構的要求，提供恰當披露的評價報告與審計報告等等。所有這些都成為企業面臨的突出問題。為此，北京國家會計學院依托自身實務資源優勢，從注重案例教學，突出重點業務領域的高風險控制為出發點，以訓練實戰操作為目的，推出《企業內部控制流程梳理、評價與審計操作實務高級研修班》。具體培訓課程設置內容如下：
一、目標學員
- 企業董事長、總經理、內部控制項目負責人及其他高層管理者
- 上市公司董秘、監事、內部控制委員會負責人及其他高級管理人員
- 國有企業總會計師、財務總監、內部審計部門負責人
- 負責上市公司內部控制審計的會計師事務所注冊會計師
二、課程內容
（一）案例導入：某大型國有企業內部控制建設實施中面臨的問題與完善
（二）企業內部控制建設中的流程梳理與優化
- 由三鹿集團破產引發的內部控制問題
- 公司治理與內部控制、內部審計之間的關系梳理
- 內部控制與流程梳理之間的關系
- 內部控制流程建設的方法
- 內部控制流程圖的種類與繪制方法
- 企業內控流程梳理的步驟與組織設置
- 如何對具體業務流程中的關鍵內控節點進行識別
- 企業業務流程的建立與內控流程的梳理: 采購與付款流程為例
（三）企業內部控制建設的路線圖設計與實施
- 企業內部控制建設的總體路線圖設計
- 內部控制建設的總體原則：立足現狀、基于監管、優化管理
- 內部控制建設的工作程序
- 內部審計部門在內部控制建設中的職責與任務
- 內部控制建設中咨詢機構的職責作用與有效溝通
- 內部控制建設中的目標細化與風險評估
（四）企業內部控制建設完成后的有效運行
- 內部控制建設完成后企業面臨突出的問題
- 內部控制有效運行的標準
- 如何將內部控制手冊融入企業管理的實踐
- 企業內部控制文化建設的關鍵點與推行實施
- 內部控制建設完成后的持續改進、跟蹤考核
（五）內部控制評價工作的組織與具體程序
- 內部控制評價機構的設置條件及具體要求
- 常見的內部控制評價機構設置形式及優缺點分析
- 內部控制評價涉及到的相關方及其職責分工
- 如何制定有效的內部控制評價工作方案
- 了解被評價單位內部控制基本情況的主要方法
- 內部控制調查表的設計內容及要點
- 實施現場檢查測試應注意的八個問題
（六）內部控制評價內容與方法
- 內部控制評價的原則
- 內部控制評價的對象
- 內部控制評價指標體系構建
- 公司層面關鍵控制點的評價與相關指標
- 業務流程層面關鍵控制點的評價與相關指標
- 內部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調查、穿行測試、實地檢查等
（七）內部控制缺陷認定與報告
- 內部控制缺陷分類
- 如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
- 常見的內部控制重大缺陷情形
- 內部控制缺陷認定的程序
- 內部控制缺陷認定標準與跟蹤整改
- 內部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通
（八）內部控制評價披露要求
- 內部控制評價報告的內容與格式要求
- 內部控制評價報告的報送與披露要求
- 多地上市內部控制評價報告披露要求的差異性分析
（九）內部控制審計
- 財務報表審計與內部控制審計的關系
- 如何制定內部控制總體審計策略和具體審計計劃
- 自上而下審計方法的應用實踐
- 企業層面與業務流程層面、交易層面容易發生錯報的環節
- 內部控制審計報告中溝通與缺陷認定
- 內部控制審計報告的格式要求
- 企業配合會計師事務所進行內部控制審計的工作機制及注意事項
三、師資團隊
- 企業內部控制評價指引、企業內部控制審計指引的制定者及參與專家
- 多年進行上市公司內部控制設計與評價的咨詢專家
- 中央國有企業內部控制評價負責人
- 上市公司監管機構內部控制專家
- 會計師事務所內部控制審計專家
- 北京國家會計學院多年從事內部控制理論與實務研究的專家
四、時間與地點
1．培訓時間
| |
報到時間 |
培訓時間 |
結束時間 |
| 2012年第四期 |
2012年10月27日下午-晚上 |
10月28-31日 |
10月31日17：00 |
| 2012年第五期 |
2012年11月19日下午-晚上 |
11月20-23日 |
11月23日17：00 |
2．培訓地點：北京國家會計學院
五、收費標準
1.培訓費人民幣3800元/人（不含食宿）。
2.在北京國家會計學院舉辦的培訓可提供食宿，食宿收費標準280元/人/天（單人標準間、含三餐、游泳、健身、寬帶上網等費用）。
六、注意事項
1.每期班均在開課前一天報到，學院注冊中心7：00-23：00可接受報到。學員須提供個人身份證件辦理報到、入住手續。
2.每期培訓班會根據報名情況實時報名截止。
3.培訓費、食宿費和其他費用均只能開具“培訓費”發票。
七、結業證書
完成全部課程學習，經考核合格，獲得由北京國家會計學院頒發的結業證書。
八、行車路線
乘車上機場高速，從京順路（楊林）出口下高速，沿北京國家會計學院指示牌前行；或從東直門乘359路公共汽車，到首都機場站下車，再乘出租汽車前往北京國家會計學院。首都機場到學院的出租車費30元以內（含高速費）；北京站到學院出租車費80元左右；北京西站到學院出租車費120元左右。 |
您的位置：
（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
