培訓背景：
隨著企業經營模式的多元化、交易類型多樣化，稅收政策也就越來越多，越來越復雜，企業所得稅匯算清繳工作就越來越艱難。如何順利、準確、臻美完成企業所得稅匯算清繳工作，成為安心、放心、舒心的企業財務總監、財務經理。我院特邀資深稅官，國家稅務總局稽查項目組成員，先后在征管、稅政、所得稅、稽查部門工作的老師將從十個角度為你助力，匯總涉稅風險，評析最新政策，提供有效策略，分享案例解剖，現場互動答疑。
本課次課程得到中央財經大學稅務學院鼎立支持，中央財經大學稅務學院作為“全國第一所專業稅務學院”，辦學歷史悠久被譽為“中國財稅黃埔”將為本課程提供最優質的教學平臺，我們堅信，參加本期課程學習的學員一定會收益非淺。歡迎您積極組織報名學習。
上課時間：2012年12月21-22日 （20 日全天報到）
上課地點：北京·中央財經大學專家樓
培訓費用：3200元（含培訓費、現場咨詢費、教材費、午餐費及茶點等）
培訓對象：企業財務總監、財務經理、財務主管、稅務經理及主管等；會計、稅務師事務所相關人員等。
培訓方式：重點采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現場咨詢等互動的交流方式進行。
講師簡介：
資深稅官、國家稅務總局稽查項目組成員之一，先后在征管、稅政、所得稅、稽查部門任職。
課程內容：
（一）企業所得稅收入確認時間方略
為何開發票不一定繳納企業所得稅
分期收款、賒銷、預付賬款、直接收款、提前、延期開具發票稅收問題
延期付款利息、承兌匯票背書轉讓、買方付息、賣方付息、價外費用、轉移支付、代收代付、第三方付款稅收問題
何為所得稅鏈條的對稱與統一
視同銷售范圍變化、價格確定和會計處理問題
不遵循權責發生制確定收入的問題
總分機構移送貨物是否視同銷售問題
特殊銷售行為問題（買一送一、以舊換新、銷售贈券、有獎銷售與“秒殺”策略、融資抵押等）
“營改增”之后收入對所得稅的影響問題
（二）不征稅收入與免稅收入處理方略
財政補助、補貼、貸款貼息問題
直接減免增值稅、即征即退、先征后退、先征后返問題
資產類補助問題
收益性補貼問題
政府拆遷稅收處理問題
政府無償劃撥土地或返還問題
免稅收入成本、費用扣除問題
國債利息與政府債券免稅問題
（三）股權轉讓時間、金額處理方略
股權登記確認原則，界定股權收入時間問題
分紅、送股、轉贈是否增加股權投資成本問題
股權投資收入與損失為何取消遞延納稅問題
居民企業股息紅利免稅舉證問題
預提所得稅導致非居民企業放棄分紅權問題
非居民企業轉讓居民企業股權預提所得稅問題
企業個人股東的股息和股權轉讓對企業所得稅的影響問題
（四）公允價值變動問題處理方略
美元價值變動稅務處理問題
交易性金融資產持有期間價值變動問題
出口企業“兩難”問題
交易性房地產出租期間是否可以計提折舊問題
（五）企業重組稅務處理方略
企業屬性問題
IPO、定向增發、對賭協議問題
股權支付與非股權支付問題
大小非解禁與代持股納稅問題
定期遞延納稅與非定期遞延納稅問題
撤回、減少投資與股權轉讓區別問題
資產計稅基礎與持續經營問題
資產收購與股權收購區別問題
控股合并與合并會計報告問題
吸收合并稅收優惠遞延問題
經典案例回放
（六）稅前扣除憑證補正時間方略
固定資產估價入賬與補提折舊問題
房屋、建筑物固定資產改擴建的稅務處理問題
以前年度未扣除資產損失企業所得稅處理問題
成本、費用提前入賬與補充憑證問題
（七）借款費用稅前扣除處理方略
金融機構界定問題
同期貸款利率是否與實際利率相同問題
未在規定時間內注入資本金借款利息問題
關聯方借款利息扣除問題
關聯方之間實際稅負計算與比較問題
（八）招待費、廣告費、會議費、開辦費稅前扣除方略
招待費計算基數問題
銷售使用過的固定資產是否作為計提招待費基數問題
提高廣告費稅前扣除標準問題
開辦費核算內容問題
籌建期間稅前是否可以扣除招待費問題
禮品在招待費還是宣傳費列支
消費卡的分期扣除
年底供應商座談會、企業“尾牙”費用以及免費旅游問題
會議費和會展的區別問題
廣告性的贊助支出
（九）企業所得稅納稅匯算清繳報告方略
是否可以重新申報問題
季度少預交企業所得稅是否承擔法律側問題
季度預交所得稅是否需要進行納稅調整問題
虧損分公司是否預交企業所得稅及是否進行年末虧算清繳問題
季度多交所得稅是否退還問題
年終收入成本費用的截止和匹配問題
年度費用預提和攤銷的截止和協調問題
年終費用合法票據的處理和協調問題
年終盤點、對賬差異的處理問題
（十）企業彌補虧損處理方略
企業虧損界定問題
企業合并虧損承繼彌補問
企業自查與稅務機關查補所得額虧損彌補問題 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
