【培訓(xùn)安排】2012年11月15日（杭州）
【培訓(xùn)費(fèi)用】1680元/人（含會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、午餐費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)茶點(diǎn)等）
【培訓(xùn)對(duì)象】大中型企業(yè)財(cái)稅管理人員，包括公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師/首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理等人員。
【課程背景】
浙江省營(yíng)業(yè)稅改征增值稅已于2012年7月31日獲批，定于2012年12月1日完成新舊稅制轉(zhuǎn)換，時(shí)間十分緊迫。各地陸續(xù)舉辦了不少類(lèi)型的培訓(xùn)班，但這些培訓(xùn)班的內(nèi)容基本側(cè)重對(duì)營(yíng)改增改革的宣傳、政策的介紹，很少涉及實(shí)務(wù)操作和疑難問(wèn)題的解析。從試點(diǎn)地區(qū)的眾多情況看，營(yíng)改增以后，由于諸多混合經(jīng)營(yíng)、兼營(yíng)涉稅事項(xiàng)的出現(xiàn)和增值稅申報(bào)表主附表的組成和結(jié)構(gòu)的明顯改變，給財(cái)務(wù)人員在辦稅流程、會(huì)計(jì)核算和納稅申報(bào)等帶來(lái)很多實(shí)際操作的困難。為了保證在新稅制運(yùn)行后能夠熟練處理涉稅事項(xiàng)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人以及辦稅人員在新稅制實(shí)施前學(xué)習(xí)疑難問(wèn)題的處理，正確進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)成為當(dāng)務(wù)之急。
為使交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)財(cái)稅人員能夠及時(shí)把握稅改動(dòng)態(tài)，更全面的理解、掌握營(yíng)改增政策，準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，做好營(yíng)改增的業(yè)務(wù)銜接和納稅籌劃，降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，提升企業(yè)稅務(wù)價(jià)值，我們特開(kāi)設(shè)此課程。此課程經(jīng)過(guò)我們長(zhǎng)期的企業(yè)調(diào)研和開(kāi)發(fā)，準(zhǔn)備了大量的實(shí)用真實(shí)案例。我們堅(jiān)信，參加本期課程學(xué)習(xí)的學(xué)員一定會(huì)收益非淺。
【課程特色】
☆ 試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)分享：深入總結(jié)上海試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)精髓供企業(yè)分享。
☆ 實(shí)務(wù)轉(zhuǎn)換精解：透徹解析政策關(guān)鍵點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)講解票賬處理與轉(zhuǎn)換細(xì)節(jié)。
☆ 稅負(fù)測(cè)算籌劃：根據(jù)試點(diǎn)測(cè)算結(jié)果對(duì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換進(jìn)行總體規(guī)劃和分類(lèi)節(jié)稅處理。
☆ 抵扣鏈條優(yōu)化：幫企業(yè)結(jié)合上下游、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行試點(diǎn)轉(zhuǎn)換操作及進(jìn)行整體籌劃。
【培訓(xùn)大綱】
第一：最新政策環(huán)境之“溫故而知新篇”
1、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅背景、指導(dǎo)思想和基本原則
2、關(guān)于印發(fā)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案》的通知
第二：試點(diǎn)運(yùn)行地區(qū)企業(yè)問(wèn)題處理之“前車(chē)之鑒篇”
防止在上海 北京 “營(yíng)改增”企業(yè)運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題重復(fù)出現(xiàn)是聰明的決策
1、上海 北京試點(diǎn)企業(yè)實(shí)務(wù)運(yùn)行情況與經(jīng)驗(yàn)分享
2、上海 北京企業(yè)試點(diǎn)期間熱點(diǎn)問(wèn)題解決方案及參考價(jià)值分享
3、上海 北京部分企業(yè)短期稅負(fù)增加的情況如何避免或變通
4、“營(yíng)改增”試點(diǎn)不斷擴(kuò)圍，進(jìn)一步打通和延伸增值稅抵扣鏈條
第三：實(shí)務(wù)操作--稅收籌劃--焦點(diǎn)問(wèn)題處理之“兵來(lái)將擋篇”
1.增值稅一般納稅人申報(bào)表填寫(xiě)與申報(bào)實(shí)務(wù)
2.增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表填寫(xiě)與申報(bào)操作
3.營(yíng)改增試點(diǎn)企業(yè)相關(guān)會(huì)計(jì)核算與處理：
（1）試點(diǎn)納稅人差額征稅的會(huì)計(jì)處理
（2）增值稅期末留抵稅額的會(huì)計(jì)處理
（3）取得過(guò)渡性財(cái)政扶持資金的會(huì)計(jì)處理
4、焦點(diǎn)問(wèn)題-應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）應(yīng)稅服務(wù)范圍如何確定？和原營(yíng)業(yè)稅稅目注釋有何區(qū)別？
（2）納稅人資格如何認(rèn)定？有特殊規(guī)定嗎？
（3）一般納稅人向試點(diǎn)地區(qū)和非試點(diǎn)地區(qū)取得各類(lèi)發(fā)票分別要注意哪些問(wèn)題？
（4）原差額征收的交通運(yùn)輸業(yè)和國(guó)際貨物運(yùn)輸代理等行業(yè)應(yīng)取得哪些合法扣額或扣稅憑證？如何計(jì)算稅額扣除？如何進(jìn)行納稅申報(bào)？
（5）一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑據(jù)有哪些重要變化？如何計(jì)算抵扣？
（6）哪些業(yè)務(wù)原來(lái)不能取得增值稅發(fā)票的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在可取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票？
（7）哪些業(yè)務(wù)原來(lái)需作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在不需作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
（8）開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓和開(kāi)票有誤等情形，銷(xiāo)售額如何確定？
（9）試點(diǎn)地區(qū)的原增值稅一般納稅人兼營(yíng)應(yīng)稅服務(wù)的，其2012年11月期末留抵稅額可以從應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣嗎？
（10）在2012年11月30日（含）之前簽訂的尚未執(zhí)行完畢的租賃合同如何納稅？
第四.積極應(yīng)對(duì)改革的機(jī)遇和挑戰(zhàn)之“審時(shí)度勢(shì)篇”
引起上游服務(wù)供應(yīng)商的稅負(fù)變化
對(duì)新的服務(wù)招標(biāo)策略應(yīng)該考慮哪些風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)非直接試點(diǎn)企業(yè)的成本與價(jià)格影響
與公司管理層的戰(zhàn)略溝通
與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和反饋
如何借助增值稅改革提升企業(yè)的利潤(rùn)？
如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流管理？
如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的供應(yīng)鏈管理？
（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：廣泛兼營(yíng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；高扣低率的虛開(kāi)；多檔稅率的暫時(shí)性過(guò)渡風(fēng)險(xiǎn) 勞務(wù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票虛開(kāi)….）
【授課專(zhuān)家】焉梅 老師
首席稅務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家，執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，某稅務(wù)師事務(wù)所副所長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)資深出口退稅業(yè)務(wù)專(zhuān)家，國(guó)際貿(mào)易權(quán)威網(wǎng)站專(zhuān)家組成員，同時(shí)分別擔(dān)任兩大沿海城市企業(yè)聯(lián)合會(huì)專(zhuān)家組成員及外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)稅務(wù)顧問(wèn)。具有全盤(pán)業(yè)務(wù)處理和良好的職業(yè)判斷能力。
擅長(zhǎng)稅務(wù)合規(guī)性審閱，風(fēng)險(xiǎn)控制盡職調(diào)查以及稅收籌劃。焉梅老師憑借豐富的理論與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，采用大量親身經(jīng)歷的策劃實(shí)踐案例，深入淺出地分析，來(lái)啟發(fā)和開(kāi)發(fā)聽(tīng)眾的思路，舉辦專(zhuān)題培訓(xùn)數(shù)百場(chǎng)。被業(yè)界譽(yù)為增值稅 出口退稅首席稅務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家。 |
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