時間地點：2011年6月23-24日（上海） 7月11-12日（上海） 8月8-9日（上海）
學員對象：企業的財務總監、財務經理和其他涉稅人員等；稅務師事務所、會計師事務所的注冊稅務師和注冊會計師等。
培訓費用：6800元/人(包括培訓、培訓教材、午餐、以及上下午茶點等)
課程背景：
2008年1月1日以后，企業所得稅實現兩稅合并、增值稅發生轉型。不僅如此，稅務機關也強化了風險應對系統的建設，重點加強增值稅和企業所得稅的管理。企業所得稅和增值稅本來就是最復雜的兩個稅種，其中的技術性很強。在這樣的情況下，納稅人如何才能應對納稅評估和納稅檢查，從而規避涉稅風險？本課程提出一個明智的辦法：定期對企業的涉稅事項進行自查自糾。
增值稅和企業所得稅政策變化大、業務復雜，對于納稅人而言，如何進行自查自糾呢？本課程的主講專家結合這些問題，對有關操作技術和疑難問題進行詳細分析和解答。
培訓收益:
1.了解增值稅和企業所得稅的會計核算方法；
2.了解主要稅種的稅務管理方法；
3.掌握增值稅和企業所得稅自查自糾的技術和方法；
4.提高培訓者的實務操作能力。
培訓對象:
企業的財務總監、財務經理和其他涉稅人員等；
稅務師事務所、會計師事務所的注冊稅務師和注冊會計師等。
課程大綱：
模塊一、企業設立的合理性測試和分析
一、企業設立的環境利用分析
二、企業設立的稅收政策分析
三、項目稅收優惠利用情況測試和分析
四、企業性質確認的稅收彈性分析
五、企業設立環節具體涉稅情況分析
1、增值稅納稅人認定及審核方法和技巧
2、一般納稅人認定的審核方法和技巧
3、企業所得稅納稅人的確定
4、企業所得稅納稅人范圍的確定
5、對外投資的財稅策略分析
模塊二、企業整體情況測試和分析
一、財務報表分析與測試
二、內部控制系統評估
模塊三、采購業務的增值稅分析和處理
一、增值稅扣稅憑證審核方法和技巧
二、進項稅額會計處理的審核方法和技巧及
三、不準抵扣進項稅額的規定
四、不準抵扣進項稅額審核方法和技巧
五、進項稅額轉出審核方法和技巧案例分析
六、固定資產抵扣增值稅的操作方法
七、增值稅轉型業務的會計處理
八、轉型操作風險規避的操作技巧
模塊四、銷售業務的增值稅分析和處理
一、銷項稅額審核方法和技巧
1 銷售確認的會計與稅法差異
2 增值稅的征收范圍
3 銷售額的確認技巧
4 增值稅銷售額的審核方法和技巧
5 銷售額確認應當注意的問題
二、視同銷售審核方法和技巧
1 視同銷售的規定及會計處理
2 視同銷售審核方法和技巧
3 視同銷售業務的審核方法和技巧思路分析
三、銷售行為確認審核方法和技巧
1 銷售行為的確認要點
2 銷售行為確認的審核方法和技巧
四、商品銷售價格審核方法和技巧
1 納稅人轉移價格的主要方法
2 產品（商品）銷售價格的審核方法和技巧
3 業務流程分析產品價格
4 銷售毛利偏低的常見問題提示
五、特殊銷售方式審核方法和技巧
1 平銷行為與進場服務的確認要點
2 平銷行為審核方法和技巧
3 包裝物計稅的確認要點
六、出口貨物退（免）稅審核方法和技巧
1 出口貨物退（免）稅審核方法和技巧要點
2 出口退稅貨物范圍的審核方法和技巧
3 出口退稅企業范圍的審核方法和技巧
4 出口貨物退（免）稅依據的審核方法和技巧
5 出口退稅率的審核方法和技巧
6 出口貨物退稅計算的審核方法和技巧
7 出口退稅審核方法和技巧
模塊五、稅收優惠政策利用審核
一、增值稅減免審核方法和技巧
1、增值稅減免的會計核算
2、減免稅權利選擇分析
3、應對減免稅審核方法和技巧操作要點
二、稅收優惠運用審核方法和技巧
1、所得稅優惠管理要求
2、稅收項目審核方法和技巧
模塊六、收入確定的審核方法和技巧
一、企業收入的劃分及差異處理
1 不征稅收入的確認
2 免稅收入的具體分析
3 非稅收入稅法與會計差異的處理
二、企業應稅收入確認及差異分析
1 企業應稅收入的確認
2 收入確認會計與稅法差異處理
3 隱瞞銷售收入的稽查實例分析
三、主營業務收入審核方法和技巧
1 主營業務收入范圍審核方法和技巧及
2 主營業務收入金額確認審核方法和技巧及
3 主營業務收入審核方法和技巧案例分析
四、其他業務收入審核方法和技巧
1 轉讓財產收入的審核方法和技巧
2 權益性投資收益的審核方法和技巧
3 權利讓渡收益審核方法和技巧
4 其他收入審核方法和技巧
五、視同銷售收入審核方法和技巧
1 視同銷售收入的確認
2 視同銷售的會計與稅務處理
3 捐贈勞務的增值稅與所得稅差異
模塊七、企業資產的審核方法和技巧
1.固定資產審核方法和技巧
2.生物資產審核方法和技巧
3.無形資產審核方法和技巧
4.長期待攤費用審核方法和技巧
5.存貨認定和計價審核方法和技巧
模塊八、企業資產的審核方法和技巧
一、企業成本費用審核方法和技巧
1 生產成本核算審核方法和技巧
2 生產費用審核方法和技巧及
3 生產費用審核方法和技巧思路
4 生產費用審核方法和技巧
二、企業期間費用審核方法和技巧
1 管理費用審核方法和技巧
2 財務費用審核方法和技巧
3 銷售費用審核方法和技巧
4 不準予扣除審核方法和技巧
模塊九、所得稅匯繳及其他業務的審核方法
一、所得稅計算及申報審核方法和技巧
1、應納稅所得額審核方法和技巧
2、所得稅匯算清繳與申報審核方法和技巧
3、預提所得稅繳納情況審核方法和技巧
4、稅額扣除審核方法和技巧
5、企業所得稅申報審核方法和技巧
二、特殊業務審核方法和技巧
1、非貨幣性交易審核方法和技巧
2、債務重組審核方法和技巧
3、投資業務審核方法和技巧
4、企業重組審核方法和技巧
5、企業清算的稅務處理
培訓講師：莊粉榮
注冊稅務師，高級會計師，“十大稅收籌劃專家”“中國稅收籌劃理論奠基人之一”，“中國稅收籌劃方案設計第一人”全國著名稅收籌劃專家，客座教授，上海坤睿企業管理咨詢有限公司首席專家。著有26部，其中個人涉稅專著20部：如：“稅收籌劃”“實用稅收策劃”“投資活動與稅收籌劃”“稅收籌劃實務”等。《中國稅務報》2004年度注冊稅務師考試（唯一）輔導專家。在《稅務研究》等刊物上發表論文及稅收籌劃案例200多篇。參與中央財經大學的稅收籌劃教材（教育部招標的首批稅收籌劃教材）和注冊稅務師考試教材的編寫工作；《中國稅務報》“有問必答”和“專家坐堂”專欄、《海峽財經導報》“名家籌劃”專欄特約撰稿人。受聘于北京大學等多家重點高校進行MBA\MPAcc專題講座等。注冊稅務師后續教育主講老師。 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
