時(shí)間地點(diǎn)：2011年7月14-15日（上海） 8月11-12日（上海） 9月15-16日（上海）
學(xué)員對(duì)象：商業(yè)企業(yè)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、銷售部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理和其他涉稅人員等。
培訓(xùn)費(fèi)用：5600元/人(包括培訓(xùn)、培訓(xùn)教材、午餐、以及上下午茶點(diǎn)等)
課程背景：
零售行業(yè)的銷售紛繁復(fù)雜，涉稅風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加。在日常財(cái)務(wù)處理過程中，銷售額的確定，銷售返租、銷貨退回、現(xiàn)金折扣、折扣銷售、銷售折扣與折讓以及視同銷售等各種業(yè)務(wù)的處理，稅收與會(huì)計(jì)政策存在差異……所有這些問題都是困擾企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員的重要環(huán)節(jié)。不僅如此，銷售業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性業(yè)務(wù)，促銷形式多樣：“打折銷售”、“送券促銷”、“買一送一”等，經(jīng)營(yíng)方式多種：專賣店，連鎖經(jīng)營(yíng)等。涉及到稅收的各個(gè)方面，如混合銷售、兼營(yíng)、平銷業(yè)務(wù)的稅收處理等，存在復(fù)雜的稅收問題，存在很大的稅收籌劃的空間。
培訓(xùn)收益:
1.了解零售企業(yè)的稅收籌劃基本知識(shí)和建立稅收籌劃意識(shí)；
2.了解零售企業(yè)稅收籌劃的原則、籌劃的方法和技巧；
3.掌握促銷業(yè)務(wù)、商品采購(gòu)、資金籌集和其他有關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅收籌劃特點(diǎn)。
4.提高培訓(xùn)者的實(shí)務(wù)操作能力。
培訓(xùn)對(duì)象:商業(yè)企業(yè)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、銷售部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理和其他涉稅人員等。
課程大綱:
第一講 稅收籌劃的概念
一、投資活動(dòng)的稅收分析
二、稅收籌劃的概念
三、稅收籌劃的政策邊界
四、稅收籌劃的原則
1、合法性原則
2、前瞻性原則
3、綜合性原則
4、有效性原則
第二講 促銷活動(dòng)的籌劃
一、商業(yè)零售企業(yè)不規(guī)范促銷行為
二、銷售收入的政策差異分析
三、銷售額確定應(yīng)注意的幾個(gè)問題
四、銷售合同明確納稅義務(wù)的差別
五、零售促銷的激勵(lì)幾種形式
六、促銷活動(dòng)的經(jīng)典案例分析
七、“聯(lián)營(yíng)返扣”的稅收處理
第三講 零售企業(yè)的主要業(yè)務(wù)涉稅處理方法和技巧
一、混合銷售及兼營(yíng)行為的征稅問題
二、混合銷售的操作誤區(qū)
三、混合銷售業(yè)務(wù)的籌劃方法和技巧
四、兼營(yíng)業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃
五、幾種特殊銷售方式的稅務(wù)處理
六、以物易物計(jì)稅的確認(rèn)（非貨幣性交易的會(huì)計(jì)處理）
七、包裝物計(jì)稅的確認(rèn)要點(diǎn)
八、平銷與進(jìn)場(chǎng)費(fèi)的區(qū)別與聯(lián)系
九、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)的稅收籌劃
十、連鎖企業(yè)的稅收運(yùn)作
十一、商業(yè)企業(yè)的運(yùn)費(fèi)籌劃
十二、會(huì)員費(fèi)的稅收處理
第四講 零售企業(yè)的資本運(yùn)作和所得稅籌劃要點(diǎn)
一、企業(yè)的銷售廣告處理
二、進(jìn)貨渠道的稅收分析
三、企業(yè)損失的稅務(wù)處理方法
四、債務(wù)重組的稅收籌劃
五、一般納稅人注銷時(shí)存貨及留抵稅額處理問題
六、租賃業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理及案例分析
七、企業(yè)集團(tuán)銷售策略的稅收分析
八、委托代銷的政策規(guī)定及籌劃思路
答疑解惑
與學(xué)員討論實(shí)踐中遇到的問題。
培訓(xùn)講師：莊粉榮
注冊(cè)稅務(wù)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師，“十大稅收籌劃專家”“中國(guó)稅收籌劃理論奠基人之一”，“中國(guó)稅收籌劃方案設(shè)計(jì)第一人”全國(guó)著名稅收籌劃專家，客座教授，上海坤睿企業(yè)管理咨詢有限公司首席專家。著有26部，其中個(gè)人涉稅專著20部：如：“稅收籌劃”“實(shí)用稅收策劃”“投資活動(dòng)與稅收籌劃”“稅收籌劃實(shí)務(wù)”等。《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》2004年度注冊(cè)稅務(wù)師考試（唯一）輔導(dǎo)專家。在《稅務(wù)研究》等刊物上發(fā)表論文及稅收籌劃案例200多篇。參與中央財(cái)經(jīng)大學(xué)的稅收籌劃教材（教育部招標(biāo)的首批稅收籌劃教材）和注冊(cè)稅務(wù)師考試教材的編寫工作；《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》“有問必答”和“專家坐堂”專欄、《海峽財(cái)經(jīng)導(dǎo)報(bào)》“名家籌劃”專欄特約撰稿人。受聘于北京大學(xué)等多家重點(diǎn)高校進(jìn)行MBA\MPAcc專題講座等。注冊(cè)稅務(wù)師后續(xù)教育主講老師。 |
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