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課程 |
內容 |
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案例導入：某上市公司內部控制建設、評價審計中面臨的問題 |
·近期監管機構有關內部控制文件的解讀
·某上市公司內部控制建設、評價中的組織與實施
·相關問題與討論 |
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企業內部控制建設中的流程梳理與優化 |
·企業生命周期、管理優化與內部控制建設
·內部控制、風險管理與流程梳理之間的關系
·內部控制流程建設的方法
·內部控制流程圖的種類與繪制方法
·企業內控流程梳理的步驟與組織設置
·如何對具體業務流程中的關鍵內控節點進行識別 |
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企業內部控制建設的路線圖設計與實施 |
·企業內部控制建設的總體路線圖設計
·內部控制建設的總體原則：立足現狀、基于監管、優化管理
·內部控制建設的工作程序
·內部審計部門在內部控制建設中的職責與任務
·內部控制建設中咨詢機構的職責作用與有效溝通
·內部控制建設中的目標細化與風險評估 |
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企業內部控制建設完成后的有效運行 |
·內部控制建設完成后企業面臨突出的問題
·內部控制有效運行的標準
·如何將內部控制手冊融入企業管理的實踐
·企業內部控制文化建設的關鍵點與推行實施
·內部控制建設完成后的持續改進、跟蹤考核 |
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內部控制評價工作的組織與具體程序 |
·內部控制評價機構的設置條件及具體要求
·常見的內部控制評價機構設置形式及優缺點分析
·內部控制評價涉及到的相關方及其職責分工
·如何制定有效的內部控制評價工作方案
·了解被評價單位內部控制基本情況的主要方法
·內部控制調查表的設計內容及要點
·實施現場檢查測試應注意的八個問題 |
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內部控制評價內容與方法 |
·內部控制評價的原則
·內部控制評價的對象
·內部控制評價指標體系構建
·公司層面關鍵控制點的評價與相關指標
·業務流程層面關鍵控制點的評價與相關指標
·內部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調查、穿行測試、實地檢查等 |
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內部控制缺陷認定與報告 |
·內部控制缺陷分類
·如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
·常見的內部控制重大缺陷情形
·內部控制缺陷認定的程序
·內部控制缺陷認定標準與跟蹤整改
·內部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通 |
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內部控制評價披露要求 |
·內部控制評價報告的內容與格式要求
·內部控制評價報告的報送與披露要求
·多地上市內部控制評價報告披露要求的差異性分析 |
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內部控制審計 |
·財務報表審計與內部控制審計的關系
·如何制定內部控制總體審計策略和具體審計計劃
·自上而下審計方法的應用實踐
·企業層面與業務流程層面、交易層面容易發生錯報的環節
·內部控制審計報告中溝通與缺陷認定
·內部控制審計報告的格式要求
·企業配合會計師事務所進行內部控制審計的工作機制及注意事項 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
