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1 范圍              
    本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了檢修公司出納崗位的責(zé)任于權(quán)限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。
    本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)出納崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。
2  職責(zé)與權(quán)限
2．1 素質(zhì)與要求
2．1．1清正管財(cái)，廉潔奉公；守法護(hù)法，堅(jiān)持原則；嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)，一絲不茍；熱情服務(wù)，耐心解釋。
2．1．2具備三年以上的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，中專(zhuān)及以上會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。
2．1．3熟知現(xiàn)金、銀行結(jié)算辦法并能熟練選擇結(jié)算方式，辦理現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并且具備深厚的打算盤(pán)、用電腦、填票據(jù)、識(shí)票幣等基本功。
2．1．4 熱愛(ài)出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。
2．1.5 按照國(guó)家銀行結(jié)算和財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2．1.6按照會(huì)計(jì)制定，填制和審核現(xiàn)金、銀行收付款憑證及銀行余額調(diào)節(jié)表，并據(jù)此登記銀行存款日記帳。
2．1.7負(fù)責(zé)保管好現(xiàn)金、支票、有關(guān)印鑒、各種有價(jià)債券及單位的重要權(quán)益憑證和貴重物品。
2．1.8 維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度抵制不合法的收支。
2．1.9對(duì)主管部門(mén)、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查要負(fù)責(zé)提供現(xiàn)金、銀行憑證、帳冊(cè)及有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
2．2．出納調(diào)離本崗位，要將經(jīng)管的有價(jià)證券、貴重物品、憑證、帳冊(cè)、印鑒收據(jù)、支票和未了事項(xiàng)、辦妥交接手續(xù)。
3  工作內(nèi)容與要求
3. 1  現(xiàn)金結(jié)算
3. 1. 1  遵紀(jì)守法、忠于職守、保證現(xiàn)金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
3. 1. 2  辦理廠內(nèi)日常現(xiàn)金零星收支結(jié)算業(yè)務(wù)。
3. 1. 3  按時(shí)提現(xiàn)金，并保證每日有足夠的現(xiàn)金。
3. 1. 4  按時(shí)發(fā)放職工工資、獎(jiǎng)金、津貼。
3. 1. 5  編制現(xiàn)金記帳憑證、登記現(xiàn)金日記帳，每日清點(diǎn)現(xiàn)金，達(dá)到帳實(shí)相符。
3. 1. 6  保管有關(guān)印章.
3．2  銀行結(jié)算
3．2．1   每日根據(jù)銀行結(jié)算憑證及有關(guān)的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會(huì)計(jì)分錄正確，印章齊全。
3．2．2   根據(jù)審核完畢的記帳憑證,及時(shí)登記銀行存款日記帳，結(jié)出余額。
3．2．3   銀行日記帳月末及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì),次月20日前編制余額調(diào)節(jié)表,未達(dá)帳項(xiàng)的清理不得超過(guò)2個(gè)月，存款完整率為100%。
3．2．4   每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。
3．2. 5   接受各級(jí)有關(guān)部門(mén)對(duì)出納工的檢查,如實(shí)提供有關(guān)資料。
3．3保管有價(jià)證券
3．3．1 建立有價(jià)證券備查簿、登記其名稱(chēng)、號(hào)碼、金額等，保證其完整無(wú)損。
3. 4及時(shí)糾正外部檢查的有關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)錯(cuò)誤。
4． 結(jié)算紀(jì)律
4.1 .1現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律
4.1.1.1不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金,單位之間互相借用現(xiàn)金.
4.1.1.2不準(zhǔn)用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金.
4.1.1.3嚴(yán)禁用轉(zhuǎn)帳憑證或編造用途套取現(xiàn)金.
4.1.1.4不準(zhǔn)保留帳外現(xiàn)金.
4.1.1.5嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)戶(hù)銀行批準(zhǔn)的庫(kù)存現(xiàn)金金額,超出限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行.
4.1.2 現(xiàn)金與現(xiàn)金支票的保管
4.1.2.1 現(xiàn)金支票領(lǐng)用后,及時(shí)提現(xiàn)金如不用放入保險(xiǎn)柜內(nèi).
4.1.2.2 現(xiàn)金出納要保管好庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券,發(fā)生短缺要負(fù)責(zé)賠償.
4.1.2.3   保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼,只能由現(xiàn)金出納一人掌管使用,不能隨意轉(zhuǎn)交或告訴他人.
4. 2. 1 銀行結(jié)算紀(jì)律
4．2．1．1 不外借銀行帳戶(hù)、支票及其他票據(jù)。
4．2．1．2 不簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票。
4．2．1．3 正確填制銀行支票及其他結(jié)算憑證、不弄虛作假、套取現(xiàn)金。
4．2．2 支票簽發(fā)與保管
4．2．2．1 經(jīng)辦人申請(qǐng)領(lǐng)用獲準(zhǔn)后，出納員于當(dāng)日簽發(fā)支票。
4．2．2．2支票須按編號(hào)順序簽發(fā)，加蓋印鑒后，應(yīng)注明簽發(fā)日期、用途、金額，并在支票領(lǐng)用薄上登記，經(jīng)辦人簽字。
4．2．2．3 對(duì)逾期未用的支票，應(yīng)在支票簽發(fā)后10日內(nèi)收回，分別予以注銷(xiāo)作廢，并加蓋作廢章。
4．2．2．4 支票、印鑒應(yīng)于每日工作完畢存入保險(xiǎn)柜,不得遺失。
5.  結(jié)算原則
5.1. 現(xiàn)金結(jié)算
5.1.1   每日辦理的結(jié)算業(yè)務(wù),需于當(dāng)時(shí)辦理完畢.
5.1.2   按規(guī)定限額支付現(xiàn)金,超過(guò)使用范圍一律不付現(xiàn)金.
5.1.3   正確編制現(xiàn)金憑證、登記日記帳。
5.1.4    每月根據(jù)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)憑證發(fā)票及有關(guān)的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、會(huì)計(jì)分錄正確、章記齊全。
5.1.5    根據(jù)審核完畢的記帳憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳、結(jié)出當(dāng)日余額，符合記帳規(guī)則。每日打印出微機(jī)帳頁(yè).
5.1.6    現(xiàn)金日記帳帳面余額每日與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，準(zhǔn)確率為100%。
5.1.7． 每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號(hào)前送審計(jì)科審計(jì).
5.1.8 每日應(yīng)結(jié)算的收付事項(xiàng),須于當(dāng)日辦理完畢。
5.2 正確編制銀行憑證、登記日記帳
5．2．1   每日根據(jù)銀行結(jié)算憑證及有關(guān)的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會(huì)計(jì)分錄正確，印章齊全。
5．2．2   根據(jù)審核完畢的記帳憑證,及時(shí)登記銀行存款日記帳，結(jié)出余額。
5．2．3   銀行日記帳月末及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì),次月20日前編制余額調(diào)節(jié)表,未達(dá)帳項(xiàng)的清理不得超過(guò)2個(gè)月，存款完整率為100%。
5．2．4   每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。
5．2. 5     接受各級(jí)有關(guān)部門(mén)對(duì)出納工的檢查,如實(shí)提供有關(guān)資料。
5. 3  保管有價(jià)證券
5.3.1 建立有價(jià)證券備查簿、登記其名稱(chēng)、號(hào)碼、金額等，保證其完整無(wú)損。
3.5及時(shí)糾正外部檢查的有關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)錯(cuò)誤。
6  檢查與考核
6．1 本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門(mén)按月檢查與考核
6．2 考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的工作內(nèi)容與要求部分的每一項(xiàng)。
6．3 考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)金效益掛鉤兌現(xiàn)。