2012房地產(chǎn)以限購和限貸為核心的調(diào)控變得更加嚴(yán)厲。經(jīng)過一年的糾結(jié)和爭論，稅收杠桿將繼續(xù)堅(jiān)持房地產(chǎn)調(diào)控不動(dòng)搖。 一年來，稅收政策變化多端。2011年，國家稅務(wù)總局下發(fā)了81個(gè)公告，1000多個(gè)內(nèi)部規(guī)范性文件，2012仍在不斷推出新的稅收政策。 這些對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生重大直接影響稅收政策，你學(xué)習(xí)了多少？應(yīng)用了多少？領(lǐng)會(huì)了多少？ 在貫徹執(zhí)行新政策的同時(shí)，企業(yè)在對(duì)稅法的理解就會(huì)或多或少的與稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生分歧和爭議，有時(shí)小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨大風(fēng)險(xiǎn)。 2012年國家稅務(wù)總局稽查局稅收專項(xiàng)檢查通知和檢查方案已經(jīng)下發(fā)，房地產(chǎn)重新成為指令性檢查計(jì)劃，新一輪稅務(wù)稽查風(fēng)暴即將到來。 在當(dāng)前嚴(yán)征管嚴(yán)稽查的形勢下,盡量事先避免稅企雙方爭議，對(duì)很多企業(yè)來說就更是至關(guān)重要了。 本課程通過最新稅收政策的實(shí)戰(zhàn)解讀，運(yùn)用大量的實(shí)用真實(shí)案例，分析稅企爭議的原因和解決方法，達(dá)到準(zhǔn)確理解稅收新政，合理運(yùn)用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳效果。 【培訓(xùn)時(shí)間】2012年02月17日至19日（02月17日全天報(bào)到、18日至19日兩天課程） 【培訓(xùn)地點(diǎn)】鄭州◇黃淮賓館（鄭州市金水路與東明路交叉口、金水路121號(hào)） 【相關(guān)費(fèi)用】人民幣2580元/人（含授課、場地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）。 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見參會(huì)確認(rèn)函）。 【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【課程內(nèi)容】 第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)組建房地產(chǎn)公司階段的爭議處理 01、房企業(yè)以土地出資涉及契稅和土地增值稅、所得稅爭議處理 02、非貨幣資產(chǎn)評(píng)估增值，繳納個(gè)人所得稅爭議處理 03、關(guān)聯(lián)公司前期拆遷與建設(shè)投入成本轉(zhuǎn)移到房地產(chǎn)公司稅務(wù)爭議解決方法 第二部分：房地產(chǎn)企業(yè)取得土地階段的稅務(wù)爭議處理 04、招拍掛直接購買土地使用權(quán)的納稅時(shí)間的發(fā)票爭議處理 05、合作開發(fā)取得土地稅收爭議化解之道 06、取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)契稅的計(jì)稅價(jià)格“全部經(jīng)濟(jì)利益”爭議解析 07、以購買股權(quán)方式取得土地的稅收爭議分析及風(fēng)險(xiǎn)管控 08、股權(quán)平價(jià)或低價(jià)轉(zhuǎn)讓，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何確定轉(zhuǎn)讓金額 09、企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，如何規(guī)避稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)的評(píng)估？ 10、企業(yè)以資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增資本征收個(gè)人所得稅爭議問題處理方法 11、企業(yè)對(duì)其非貨幣資產(chǎn)自行評(píng)估增值的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 第三部分：房地產(chǎn)企業(yè)前期開發(fā)階段稅務(wù)爭議處理 12、籌建期間所得稅是按虧損申報(bào)，還是進(jìn)行零申報(bào)選擇爭議處理。 13、籌建期間業(yè)務(wù)招待費(fèi)最佳處理方法 14、企業(yè)征地開發(fā)何時(shí)開始繳納土地使用稅？何時(shí)停止繳納土地使用稅？爭議如何處理？ 15、為何交了耕地占用稅，同時(shí)被稅局要求繳納城鎮(zhèn)土地使用稅？ 16、公司購買一處地下車位，如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅？ 17、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用計(jì)開發(fā)成本還是開發(fā)費(fèi)用的爭議處理 18、房企支付的擋光費(fèi)，計(jì)開發(fā)成本還是開發(fā)費(fèi)用的爭議處理 19、房地產(chǎn)企業(yè)購買與轉(zhuǎn)讓在建工程（爛尾樓）營業(yè)稅、土地增值稅爭議問題處理 20、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)向境外支付設(shè)計(jì)費(fèi)，營業(yè)稅、預(yù)提所得稅爭議處理 21、代銷商品房業(yè)務(wù)征收營業(yè)稅納稅人、稅目的認(rèn)定爭議處理 第四部分：房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)階段稅務(wù)爭議問題解決 22、拆遷改造下稅前扣除憑證及營業(yè)稅爭議處理方法 23、以房屋進(jìn)行拆遷補(bǔ)償土地增值稅籌劃的最佳方法 24、以房屋進(jìn)行拆遷補(bǔ)償，是否繳納契稅爭議處理 25、政府土地出讓金返還用于建設(shè)購買安置回遷房爭議處理 26、政府土地出讓金返還用于拆遷（代理拆遷、拆遷補(bǔ)償）爭議處理 27、政府土地出讓金返還用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、建設(shè)公共配套設(shè)施爭議處理 28、土地出讓金返還最佳處理方法與風(fēng)險(xiǎn)管控之道 29、甲供材料正確的會(huì)計(jì)處理與稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 30、甲供材料營業(yè)稅納稅人的難題—自建論是最終解決方案 31、施工企業(yè)的甲供材料營業(yè)稅納稅地點(diǎn)、納稅時(shí)間爭議處理 32、甲供材料，發(fā)票開具和入賬的正確處理和風(fēng)險(xiǎn)化解方法 33、老板或自然人借款給企業(yè)，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何化解？ 34、企業(yè)之間借款不支付利息，是否納稅調(diào)整？如何調(diào)整？企業(yè)有哪些“正當(dāng)理由”？ 35、企業(yè)股東從企業(yè)借款年末不歸還，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)問題？ 36、老板個(gè)人資產(chǎn)抵押貸款，公司使用，資產(chǎn)計(jì)入公司固定資產(chǎn)，公司償還貸款，稅務(wù)稽查如何處理？ 37、如何有效利用：企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一向銀行借款分?jǐn)偸褂玫恼咭?guī)定？ 38、企業(yè)向非金融企業(yè)及個(gè)人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？ 39、建筑安裝企業(yè)墊資的稅務(wù)爭議處理 40、當(dāng)前法律環(huán)境下解決貸款利息最佳三個(gè)方案：①構(gòu)筑預(yù)收賬款 ②增加資本 ③委托貸款 41、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代建行為的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)爭議問題 第五部分：房地產(chǎn)預(yù)售階段稅務(wù)爭議處理 42、開盤前收取的定金、會(huì)員費(fèi)、誠意金等最佳處理方法與爭議化解 43、房地產(chǎn)企業(yè)印花稅爭議問題處理與手續(xù)費(fèi)和傭金的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控 44、樣板房的稅務(wù)爭議處理 45、房企贈(zèng)送家用電器的稅務(wù)會(huì)計(jì)爭議處理 46、預(yù)售商品房預(yù)繳所得稅時(shí)，計(jì)稅毛利額是否扣除營業(yè)稅和期間費(fèi)用的爭議 47、房地產(chǎn)企業(yè)代收款項(xiàng)稅收爭議問題處理 48、房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)疑難問題處理 49、從稽查案例看房地產(chǎn)企業(yè)利用廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出規(guī)避稅收的手段 50、租金收入營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的爭議處理 51、租金收入所得稅收入確認(rèn)時(shí)間的爭議問題處理 52、當(dāng)前房產(chǎn)稅的稅務(wù)爭議最佳解決方法 53、合理規(guī)避房產(chǎn)稅的常見流程再造思路解析 54、停車場所出售與出租稅收待遇分析？ 55、房地產(chǎn)公司如何合理處理賣車庫的“土地增值稅”問題？ 56、地下車位營業(yè)稅及房產(chǎn)稅與土地增值稅最佳協(xié)調(diào)處理方法 57、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)與物業(yè)公司業(yè)務(wù)往來稅收認(rèn)定爭議問題處理 58、購買方支付違約金與銷售方支付違約金的不同稅務(wù)爭議處理 59、企業(yè)向個(gè)人支付違約金，是否需要代扣個(gè)人所得稅？ 60、售房因?qū)Ψ竭`約交易未成功，房開企業(yè)收取的違約金是否繳納營業(yè)稅 61、國內(nèi)向國外支付費(fèi)用，應(yīng)憑什么發(fā)票入賬，是否代扣外國企業(yè)企業(yè)所得稅？ 62、企業(yè)向境外支付特許權(quán)使用費(fèi)與勞務(wù)費(fèi)所得稅征管爭議問題 63、稽查對(duì)企業(yè)工資薪金支出關(guān)注要點(diǎn)有哪些，如何防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 64、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)職工福利費(fèi)稅前扣除的尺度和分寸分析 65、房地產(chǎn)企業(yè)捐贈(zèng)支出的應(yīng)注意哪些問題？ 66、房地產(chǎn)企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅應(yīng)注意哪些問題？ 第六部分：企業(yè)完工將從交付使用階段稅收爭議處理 67、特別納稅調(diào)整的現(xiàn)實(shí)與運(yùn)用--房地產(chǎn)關(guān)聯(lián)避稅的最新案例分析 68、房地產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及開發(fā)產(chǎn)品完工確認(rèn)時(shí)間選擇的爭議分析 69、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)假按揭的處理方法 70、企業(yè)取得預(yù)售收入確認(rèn)為銷售收入的實(shí)現(xiàn)所得稅爭議 71、房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)或母子公司提供服務(wù)費(fèi)避稅風(fēng)險(xiǎn)分析 72、免租期爭議解決----稅務(wù)管理消滅了免租期 73、地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值征收房產(chǎn)稅的稅收與會(huì)計(jì)差異 74、土地如何計(jì)入房產(chǎn)原值？投影面積？總面積？如何分?jǐn)偯娣e？土地使用權(quán)的會(huì)計(jì)帳目 是否要調(diào)整？ 75、企業(yè)資產(chǎn)損失的爭議有哪些？如何處理？ 76、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)中介機(jī)構(gòu)報(bào)告的認(rèn)可程度分析 77、已全額開具商品房銷售發(fā)票的，是否按照發(fā)票所載金額確認(rèn)收入 78、企業(yè)注銷時(shí)，將房產(chǎn)和土地分給投資方如何征稅？ 79、拍賣取得房產(chǎn)價(jià)格低是否調(diào)整？如何利用拍賣解決房地產(chǎn)銷售價(jià)格難題？ 80、稅收領(lǐng)域最彪悍的文件--房地產(chǎn)的利用軍轉(zhuǎn)干部享受稅收優(yōu)惠政策大解析 81、企業(yè)裝修費(fèi)用稅務(wù)爭議處理 82、房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品視同銷售營業(yè)稅、所得稅、土增稅稅務(wù)爭議處理 83、房企樓宇的命名權(quán)、屋面使用權(quán)、外墻面使用權(quán)稅收爭議處理 第七部分：房地產(chǎn)企業(yè)竣工決算稅收爭議處理 84、如何把握申請(qǐng)土地增值稅清算的時(shí)間點(diǎn)？稽查局是否可以直接認(rèn)定并清算？ 85、普通標(biāo)準(zhǔn)住宅與非住宅未分別核算成本費(fèi)用，各地處理結(jié)果為何不同？ 86、房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)費(fèi)用扣除的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？ 87、甲方供材料和設(shè)備，不允許做為扣除項(xiàng)目金額，如何應(yīng)對(duì)？ 88、企業(yè)建筑安裝工程成本，高于本地區(qū)平均造價(jià)，如何提供合理的正當(dāng)理由？ 89、建造售樓處及其裝修費(fèi)用，如何處理才能做為扣除項(xiàng)目？ 90、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得土地使用權(quán)時(shí)支付的契稅的扣除問題 91、土地增值稅清算后再轉(zhuǎn)讓土地增值稅問題處理 92、房地產(chǎn)企業(yè)面積誤差稅收爭議處理 93、房地產(chǎn)企業(yè)以房抵債稅務(wù)爭議處理 94、房屋土地權(quán)屬贈(zèng)與、退回、分割的契稅爭議處理 第八部分：房地產(chǎn)企業(yè)竣工后經(jīng)營稅收爭議處理 95、房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的契稅、土地增值稅等稅收爭議問題處理 96、房地產(chǎn)企業(yè)避稅的重要通道--以開發(fā)產(chǎn)品分立公司的稅務(wù)爭議處理 97、企業(yè)固定資產(chǎn)與費(fèi)用選擇及折舊調(diào)整稅務(wù)爭議處理 98、房地產(chǎn)企業(yè)BT與BOT業(yè)務(wù)稅務(wù)爭議處理 第九部分：企業(yè)注銷清算稅收爭議處理 99、企業(yè)注銷的稅收政策處理實(shí)戰(zhàn)操作分析及如何規(guī)避持續(xù)經(jīng)營的稅收風(fēng)險(xiǎn) 100、房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票處理的關(guān)鍵問題實(shí)戰(zhàn)大解析 【主講專家】肖宏偉 中國注冊(cè)稅務(wù)師、稅務(wù)稽查資深官員、國家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國際稅收研究會(huì)理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師。被學(xué)員譽(yù)為：“稅界奇才、實(shí)戰(zhàn)大師”。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的稅收策略及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范有非常深入的研究。三年來應(yīng)邀全國各省市做一百多場稅收實(shí)操專場講座。授課以實(shí)務(wù)見長，案例精深且新穎獨(dú)到，操作性強(qiáng),將最新法規(guī)與實(shí)務(wù)緊密結(jié)合。 肖老師以自己曾親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實(shí)、生動(dòng)地闡述稅收政策的應(yīng)用及應(yīng)對(duì)策略；以十六年的稅收征管、稽查經(jīng)驗(yàn)，解說容易引起稅企業(yè)爭議稅收問題的來龍去脈；以一個(gè)稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財(cái)務(wù)人員在應(yīng)對(duì)稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業(yè)實(shí)際，側(cè)重為企業(yè)解決實(shí)際問題。 |
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