各相關(guān)建筑企業(yè)：
2011年以來(lái)，國(guó)家稅務(wù)總局、財(cái)政部先后頒布了多個(gè)涉及建筑施工企業(yè)稅收政策的文件。在稅務(wù)稽查過(guò)程中，如何正確理解新稅收政策，規(guī)避企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前企業(yè)稅務(wù)工作的重中之重。為了讓廣大建筑企業(yè)做好企業(yè)納稅管理工作，應(yīng)用好各項(xiàng)新稅收政策，并針對(duì)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行科學(xué)的籌劃，避免因?yàn)槎愂照叩淖兓嗬U或漏稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特此決定舉辦“2012年建筑施工、安裝、勘測(cè)、設(shè)計(jì)企業(yè)最新財(cái)稅疑難問(wèn)題處理暨營(yíng)業(yè)稅改增值稅政策剖析”培訓(xùn)班。在此，我們誠(chéng)摯地邀請(qǐng)貴單位積極組織人員參加，現(xiàn)將具體事宜通知如下。
【時(shí)間地點(diǎn)】2012年5月17日—18日（16日全天報(bào)到） 四川●成都
【學(xué)習(xí)費(fèi)用】2400元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)及茶點(diǎn)等)
【研修內(nèi)容】
專題一、企業(yè)所得稅的新政策及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
（一）新所得稅政策講解：財(cái)稅〔2011〕70號(hào)、財(cái)稅〔2011〕99號(hào)、財(cái)稅〔2011〕76號(hào)、財(cái)稅〔2011〕58號(hào)、2011年第39號(hào)、2011年第36號(hào)、2011年第34號(hào)、財(cái)稅〔2011〕47號(hào)、2011年第30號(hào)、 2011年第29號(hào)、2011年第25號(hào)、2011年第26號(hào)、2011年第24號(hào)等文件點(diǎn)評(píng)
（二）所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制：
1.跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳繳納；
2.非金融企業(yè)關(guān)聯(lián)方之間借款扣除限額如何確定？
3.關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生壞帳損失扣除？
4.企業(yè)之間的借款利息收入無(wú)憑據(jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)有沒(méi)有依據(jù)核定其利息收入納稅？
5. 2010年發(fā)生招待費(fèi)辦公費(fèi)發(fā)票能否在2011年稅前扣除？
6. 關(guān)于企業(yè)股東工資和社會(huì)保險(xiǎn)扣除問(wèn)題；
7. 企業(yè)補(bǔ)繳以前年度的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)能否在補(bǔ)繳年度稅前扣除？
8. 支付非本企業(yè)人員的賠償金是否可以稅前扣除？
9. 企業(yè)支付給農(nóng)民的青苗補(bǔ)償費(fèi)等賠償款憑什么合法憑證稅前扣除？
10. 核定征收期間相關(guān)的資產(chǎn)折舊是否繼續(xù)計(jì)提？
11. 核定征收年度的應(yīng)收帳款能否在查帳年度報(bào)損？
12. 自然人從企業(yè)取得勞務(wù)報(bào)酬、利息等項(xiàng)收入，未達(dá)到營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，未向企業(yè)提供發(fā)票，是否允許稅前扣除？13.出差的誤餐補(bǔ)助是否取得發(fā)票才可列支？
14. 租入房產(chǎn)的裝修費(fèi)用如何稅前扣除？15.《建造合同》準(zhǔn)則運(yùn)用中的涉稅問(wèn)題等。
專題二、建筑施工類企業(yè)財(cái)稅疑難問(wèn)題及解決方案
（一）甲供材料的相關(guān)問(wèn)題
1.甲供材料的界定及其稅務(wù)糾紛的產(chǎn)生；2.甲供材料的稅務(wù)規(guī)定；
3.甲供材料的會(huì)計(jì)處理；4.甲供材料的發(fā)票問(wèn)題及處理辦法；
5.裝飾勞務(wù)營(yíng)業(yè)額計(jì)算的特殊規(guī)定等。
（二）自制材料物資的問(wèn)題
1.增值稅、營(yíng)業(yè)稅條例有關(guān)自制材料的規(guī)定；2.混合銷售的一般稅務(wù)規(guī)定；
3.銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)的處理；4.增值稅在施工企業(yè)的應(yīng)用與點(diǎn)評(píng)；
5.自制材料物資會(huì)計(jì)核算等。
（三）分包業(yè)務(wù)的財(cái)稅問(wèn)題
1.分包工程差額納稅的新舊政策差異分析；2.分包發(fā)票的開(kāi)具及差額納稅的操作；
3.如何避免分包業(yè)務(wù)中的重復(fù)納稅問(wèn)題；4.勞務(wù)分包稅務(wù)糾紛的解決；
5.代扣代繳義務(wù)的規(guī)定與實(shí)踐；6.分包業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算等。
（四）掛靠業(yè)務(wù)的財(cái)稅問(wèn)題
1.掛靠的基本形式；2.掛靠的操作過(guò)程；
3.轉(zhuǎn)包、掛靠業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)規(guī)定；4.掛靠業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析；
5.掛靠常見(jiàn)稅務(wù)及賬務(wù)處理；6.掛靠業(yè)務(wù)處理中主要風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避等。
（五）發(fā)票管理及使用技巧
1.相關(guān)法規(guī)對(duì)發(fā)票的規(guī)定；2.如何避免發(fā)票違規(guī)業(yè)務(wù)；
3.代開(kāi)發(fā)票的界定及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；4.以其他憑證代替發(fā)票使用的風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避；
5.發(fā)票管理改革以及實(shí)際工作中的注意事項(xiàng)。
（六）個(gè)人所得稅相關(guān)問(wèn)題
1.施工企業(yè)個(gè)人所得稅綜合稅率征收問(wèn)題；2.異地施工個(gè)人所得稅的繳納與抵扣問(wèn)題；
3.外部勞務(wù)用工手續(xù)及工資費(fèi)用列支、個(gè)人所得稅問(wèn)題；4.年終獎(jiǎng)?wù)叩睦门c籌劃；
5.新個(gè)稅政策的點(diǎn)評(píng)與講解。
（七）其它的財(cái)稅疑難問(wèn)題
1.BOT項(xiàng)目財(cái)稅問(wèn)題處理；2.異地施工個(gè)人所得稅繳納問(wèn)題；
3.含油污泥分離處理如何納稅？4.小規(guī)模電梯公司該繳納增值稅還是營(yíng)業(yè)稅 ？
5.從事交通護(hù)欄安裝、路面劃線業(yè)務(wù)，按什么行業(yè)繳納營(yíng)業(yè)稅？
6.分支公司為內(nèi)部其他公司提供建筑勞務(wù)并收取價(jià)款是否征稅？
7.網(wǎng)絡(luò)布線按什么稅目征稅營(yíng)業(yè)稅？8.剩余建筑材料出售是否繳稅？
9.延期利息款是否繳納營(yíng)業(yè)稅？ 10.建筑企業(yè)收取的養(yǎng)老保障金是否繳稅？
11.外國(guó)企業(yè)為國(guó)內(nèi)企業(yè)設(shè)計(jì)施工圖紙，設(shè)計(jì)費(fèi)是否征稅營(yíng)業(yè)稅？
專題三、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅政策解析與籌劃策略
1.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅基本內(nèi)容；
2.企業(yè)稅負(fù)的變化及其分析；
3.新政對(duì)建筑施工企業(yè)的影響及其對(duì)策。
【主講專家】李志遠(yuǎn)
著名的建筑業(yè)財(cái)稅專家。管理學(xué)博士，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），會(huì)計(jì)學(xué)碩士生導(dǎo)師，MBA導(dǎo)師，工程碩士（項(xiàng)目管理領(lǐng)域）導(dǎo)師。主要研究領(lǐng)域?yàn)闀?huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對(duì)建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究成果。先后在中國(guó)鐵建、中國(guó)中鐵、中交集團(tuán)、中建、中國(guó)水電等建筑施工上市公司及其子公司進(jìn)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)管理、新稅法的培訓(xùn)或顧問(wèn)工作，為多家企業(yè)起草審定內(nèi)部會(huì)計(jì)、稅務(wù)制度。
李老師講課深入淺出、緊密結(jié)合實(shí)際工作，邏輯思維嚴(yán)謹(jǐn)，語(yǔ)言生動(dòng)幽默，能夠讓您在輕松的氛圍中學(xué)到實(shí)用的知識(shí)和技能。 |
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（本課程全年循環(huán)滾動(dòng)開(kāi)課，如遇開(kāi)課時(shí)間或者地點(diǎn)不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時(shí)間、地點(diǎn)等培訓(xùn)安排。本課程亦可以安排企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，歡迎來(lái)電咨詢相關(guān)事宜！）
