培訓(xùn)時間：2011年10月20-21日 北京 收費標(biāo)準(zhǔn)：兩天900元。 特別說明：我們鼓勵公交出行，我公司報銷地鐵10#雙井站或5#瓷器口站到培訓(xùn)地點的出租車費。 【適合對象】 ◆公司層面：高管團(tuán)隊，財務(wù)、成本等部門負(fù)責(zé)人 ◆項目層面：財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、報稅人員、成本會計等 ◆深入了解相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門頒布的各種內(nèi)部管理或風(fēng)險管理的規(guī)范與指引 ◆準(zhǔn)確掌握企業(yè)風(fēng)險管理（特別是財務(wù)風(fēng)險管理）體系設(shè)計中的要點與難點 ◆構(gòu)建能夠給本企業(yè)帶來最大利益化的企業(yè)納稅方案 【培訓(xùn)內(nèi)容】 【個人所得稅部分】 一、我國個人所得稅改革方向 1、2011年《中華人民共和國個人所得稅法修正案（草案）》內(nèi)容 2、下一步個人所得稅改革方向 二、“居民”和“非居民”納稅人 1、“居民”和“非居民”的劃分標(biāo)準(zhǔn) 2、計算方法及案例分析 3、人員的流動計算方法 三、工資、薪金的納稅技巧與案例 1、商業(yè)保險及企業(yè)年金納稅問題 2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利 3、勞保用品及防暑降溫費的處理 4、差旅費包干應(yīng)注意的問題 5、離退休返聘的計稅方法 6、補(bǔ)發(fā)以前月份工資 7、職工旅游及客戶旅游費用的處理 8、一次性補(bǔ)償金 9、全年一次性獎金計納稅應(yīng)注意的問題 10、雇主為雇員負(fù)擔(dān)全年一次性獎金部分個人所得稅款的計算方法。 11、關(guān)于股權(quán)激勵收益?zhèn)�人所得稅問題 四、勞務(wù)報酬的納稅技巧與案例 1、工資薪金和勞務(wù)報酬的稅負(fù)差異 2、分項計算 3、董事費按勞務(wù)報酬計稅的條件 五、稿酬所得 六、利息、股息和紅利所得 1、股東借款的納稅風(fēng)險及應(yīng)對 2、股東個人消費 3、資本公積金轉(zhuǎn)增個人股本是否征收個人所得稅 七、財產(chǎn)租賃所得 1、個人出租住房的計算方法及案例分析 2、個人出租非住房的計算方法及案例分析 八、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 1、個人不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的計稅方法及案例分析 2、限售股征稅問題 3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題 九、納稅申報應(yīng)注意的問題 1、全員全額申報 2、兩處以上取得收入合并納稅問題 3、高收入者自行申報應(yīng)注意的問題 十、扣繳義務(wù)人及納稅義務(wù)人的法律責(zé)任 十一、減免稅 十二、其他問題 1、銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)過程中向個人贈送禮品如何計稅。 2、企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動中，隨機(jī)向本單位以外的個人贈送禮品如何計稅。 3、企業(yè)在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品如何計稅。 4、企業(yè)對累積消費達(dá)到一定額度的顧客，給予額外抽獎機(jī)會，個人的獲獎所得如何計稅。 5、個人取得拍賣收入如何征收個人所得稅 6、捐贈扣除問題 【財務(wù)稅收風(fēng)險管理】 一、企業(yè)內(nèi)部控制的整合框架 1、風(fēng)險的定義、類別及管理框架 2、財務(wù)風(fēng)險的特點及其管理思路 3、公司治理與內(nèi)部控制、風(fēng)險管理的關(guān)系 4、我國內(nèi)部控制的發(fā)展，以及中美比較 5、企業(yè)風(fēng)險管理整合框架與應(yīng)用技術(shù) 二、企業(yè)風(fēng)險管理體系的設(shè)計要點 1、財務(wù)風(fēng)險的特點及其管理思路 2、貨幣資金風(fēng)險管理 3、利率與匯率風(fēng)險管理 4、信用風(fēng)險管理 5、成本費用風(fēng)險管理 6、預(yù)算風(fēng)險管理 7、企業(yè)財務(wù)報告的風(fēng)險管理 8、企業(yè)衍生品交易的風(fēng)險管理 9、企業(yè)并購中的風(fēng)險管理 三、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的管理 1、固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)、折舊年限的處理及風(fēng)險控制 2、長期待攤費用的處理及風(fēng)險控制 3、無形資產(chǎn)的處理及風(fēng)險控制 【稅務(wù)稽查案例分析部分】 一、對收入的檢查 1、收入確認(rèn)會計制度與稅法差異的調(diào)節(jié) 2、檢查收入重點關(guān)注的項目：存貨、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、資本公積、合同等 3、檢查視同銷售關(guān)注的項目：長期股權(quán)投資、銷售費用、營業(yè)外支出、應(yīng)付福利費等 二、對扣除項目的檢查 1、對成本費用支出合理性的判斷、調(diào)增調(diào)減項目處理是否正確 2、對成本的檢查：是否多轉(zhuǎn)成本、同行業(yè)對比分析、測算分析、盤點存貨 3、工資薪金及三項費用列支應(yīng)注意的問題 4、各項財產(chǎn)損失的扣除是否具備稅法規(guī)定的條件 5、傭金、借款費用、減值準(zhǔn)備、折舊、長期待攤費用等扣除的限制條件 |
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