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    與時俱進，是房地產企業稅務規劃的生命線。

    2011年樓市調控風暴愈演愈烈，房地產稅收征管、評估、稽查和清算正逐步升級。今年以來，國家稅務總局相繼發布了一系列涉及房地產行業稅收管理的配套、補充政策文件和相關解釋，并在稅企博弈中不斷調整。年終歲尾，企業所得稅匯算清繳的大幕已經拉開，房地產業年度所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問題引起了企業的高度關注。企業的稅收風險管控點在哪里？如何對涉稅關鍵問題進行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務事項的風險？如何進行未雨綢繆，做好相關的業務規劃工作？這些都是擺在我們財務人員面前的現實“考題”！

    值此，本年度的“房地產企業2011年終所得稅匯算關鍵問題實戰大解析專題大會”將于2011年12月2至4日在廣州舉行。

    本屆大會將集中解決房地產企業所得稅匯算的重要關鍵問題，所得稅與營業稅、土地增值稅、地方稅等其它稅種的協調，以及涉稅風險管控三大問題。

    我中心特邀著名稅務實戰專家肖宏偉，幫助您全面地梳理房地產企業匯算清繳的業務流程與財稅處理，并對如何化解稅收風險做針對性分析。目標是根據企業面臨的現行稅收法律環境、結合企業經營管理的運作全過程，運用科學的稅收籌劃規律和技術，教授稅務實際操作者如何利用稅收規劃和協調方法手段，最大化地降低企業運營各階段的稅務成本。

    本課程針對如何用正確的方法,解決房地產業涉稅爭議的焦點問題進行講解，并對日常中的疑難問題詳細解惑，幫助企業正確協調會計和稅收的差異，掌握對內對外涉稅爭議協調解決技巧，規避和防范財務、稅收風險。本課程針對性強，注重實務操作和實效，是房地產企業不容錯過的課程，機會難得！

【培訓時間】2011年12月02日至04日（12月02日全天報到、03日至04日兩天課程）

【培訓地點】廣州·萊福廣武酒店（廣州市天河區天河路603號）

【相關費用】2490元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）

【培訓對象】各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。

【資    料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。

【授課專題】

專題一：2011年房地產最新涉稅政策深度解讀分析

  ☆：與時俱進是永恒的主題

1、新個人所得稅法操作要點：堅持會計核算的一貫性，是規避財務風險的保障。

2、妻稅：財稅[2011]82號：房屋由夫妻一方所有變更為夫妻雙方共有契稅最新政策

3、月餅稅實戰處理：央視主持人的“月餅避稅法”。

4、財稅（2011）32號：購房人辦理退房什么條件下可以退契稅？

5、房地產開發企業進行土地增值稅清算后，在辦理注銷稅務登記時辦理退稅的實戰操作？

6、土地價值如何計入房產原值繳納房產稅？如何進行帳務處理？

7、假47號公告風波：年終獎金的正確處理與規劃

8、房企向國外支付設計費等付匯業務，應憑什么發票入賬，是否代扣外國企業企業所得稅？

專題二：房地產企業股權轉讓稅務規劃與風險管控專題

1、個人轉讓股權的稅收處理，與企業有關系嗎？個人買賣股權，公司帳務如何處理？

2、稅務機關如何稽查股權轉讓所得個人所得稅？如何確認每股凈資產？

3、如何尋找平價轉讓的正當理由？

4、個人以評估增值的非貨幣性資產對外投資，如何征收個人所得稅。

5、有限公司資本公積轉增資本規避個人所得稅的稅收籌劃誤區和陷阱。

6、以購買股權方式取得土地的稅收實戰大解析—買方與賣方稅收風險不對等。

專題三：房地產取得土地與合作開發的納稅風險化解之道

1、招拍掛直接購買土地使用權的稅務處理

2、以拆遷方式取得土地問題（合作開發一種--以地換房）

3、租賃取得土地搞開發的涉稅風險

4、合作開發——項目投資，固定收益或分配利潤的稅務處理

5、取得土地使用權環節契稅的依據有多大？

6、土地使用稅何時開征收與停征？

7、為什么交了耕地占用稅還要交土地使用稅？

專題四：拆遷改造下房地產開發企業涉稅焦點問題

1、拆遷補償的各種形式利弊取舍

2、拆遷補償營業稅、所得稅、土地增值稅處理

3、拆遷補償應取得的票據問題

4、利用拆遷降低稅負的有效途徑---拆遷補償的各種形式利弊取舍

專題五：房地產不同促銷手段的納稅爭議化解

1、代墊首付引發收入確認問題

2、免契稅、免物業費的收入確認問題

3、購房贈車、購房送空調、買房送裝修營業稅、增值稅、所得稅的最新解釋。

4、真按揭銀行款未到以及假按揭涉稅風險解決之道。

5、地產企業支付的賠償金、違約金為何不用繳納個人所得稅？

專題六：房地產企業借款涉稅風險處理

1、近期稽查為何頻頻對房地產企業應收利息調整補稅？

2、企業之間資金拆借如何把握利息支出限度？

3、母子公司之間利息支出如何規避稅務風險？

4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風險？

5、如何用正確的方法，規避利息收入與支出的涉稅風險？

專題七：甲方供材料的爭議處理

1、為何稅務機關會要求甲方繳納甲供材的營業稅？

2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發票和稅收征管問題？

3、甲供材料會計處理問題，如何與稅收協調？

4、甲供材料發票如何開具？甲供材的稅款如何承擔？

5、甲方供材料發票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？

6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務風險最低？

專題八：車庫、車位、地下停車場、售樓部所得稅、土地增值稅、房產稅爭議如何化解？

1、稅務機關為何對地下車庫、售樓部產權歸屬界定問題關注？

2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風險有哪些？

3、開具發票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風險？

4、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進行稅務溝通 ？

5、房地產開發企業將車庫或者停車位轉讓，其收入是否計入房地產轉讓收入？土地增值稅

如何清算？

專題九：政府返還土地出讓金和返還稅收的處理

1、政府返還會計處理是計收入還是沖成本？

2、政府返還的企業所得稅如何處理是最佳選擇？

3、政府返還的土地增值稅是沖開發成本還是做營業外收入處理？

4、政府返還稅收風險有哪些？可能被認定不征稅收入嗎？

專題十：房地產企業收入確認政策最新發展變化關鍵問題及風險點分析

1、2011年度企業所得稅匯算清繳申報表的變化：

2、未簽合同的定金、會員費、誠意金收入預繳所得稅嗎？參與匯算清繳嗎？

3、所得稅、營業稅、土地增值稅視同銷售正確處理

4、企業銷售未完工開發產品取得的收入，能否扣除期間費用、營業稅？爭議如何處理？

專題十一：房地產企業成本、費用的扣除最新政策變化分析

1、房地產企業資產折舊攤銷主要爭議在哪里？

2、房地產業跨地區經營總分機構管理，如何規避屬地管理的風險？

3、如何對房地產業高收入企業員工工資的“合理性”進行認定？

4、房地產企業是否可以進行核定征收？如何確定核定的利弊？

5、房地產視同銷售產品價格確認爭議如何處理？

6、稅收政策中收付實現制理解的誤區—租金、利息支出稅務處理的爭議問題如何應對？

7、地產企業支付賠償金、補償款容易產生哪些涉稅爭議問題？

8、地產企業善意接受虛開的建筑、廣告、貨物發票如何處理？

9、土地投資如何確定計稅成本在稅前扣除

10、納稅人當年發生支出，但取得發票在第二年，所得稅和土地增值稅如何扣除的爭議？

專題十二：房地產企業各稅種涉稅事項認定差異及協調

1、房地產企業所得稅與土地增值稅差異相關規定及風險提示

2、房地產企業的重大稅收優惠政策-軍隊轉業干部免稅應用大解析

3、房地產企業關聯企業租金，稅收如何調整？

4、如何理解涉及房地產企業建筑業營業額？

5、如何規劃購買或銷售在建工程？銷售不動產收入差額確定營業額問題大解析。

專題十三：房地產行業涉稅爭議熱點問題解析及處理方法

1、企業財產損失稅前扣除審批制度改為申報制的實戰操作要點。

2、企業裝修費用稅務和會計處理

3、企業發生的公益性捐贈支出的難題--會計利潤與稅收差異處理。

4、房地產企業工資薪金支出關風險點在哪里？

專題十四：房地產企業發票處理的關鍵問題

☆：2011年至2012年稅務稽查的一個核心詞就是“發票”！所有的稽查工作都是圍繞發票展開的。

1、發票管理辦法及實施細則深度解析：虛開普通發票的罪與罰及風險規避方法

2、稅務稽查認定的假發票主要形式，如何認定真的還是還是假的發票？

3、稅務稽查中大額無發票如何處理？

4、2011年以來發票稽查的幾個內部文件操作要點

◇ 國稅發（2011）24號◇ 國稅發201125號◇ 稽便函（2011）19號◇ 稽便函[2011]31號

5、稅務機關如何檢查假發票：《關于打擊假發票專項整治活動過程中意見》實戰分析

專題十五：房地產企業偷稅認定的申辯與維權

◇ 如何認定帳外帳？兩套帳是否偷稅？如何防范兩套帳的涉稅風險？ 

【主講專家】肖宏偉
    中國注冊稅務師、稅務稽查資深官員、國家稅務總局所得稅專家庫成員、國際稅收研究會理事，稅務干部業務培訓兼職教師。擅長用稅收策略解決特有的企業管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業務實踐中，特別是對房地產業、建筑安裝業的稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究。多次應邀在北京、遼寧、浙江、福建、云南、江蘇、安徽、廣東等省市做稅收實操專場講座。授課以實務見長，案例精深且新穎獨到，操作性強,將最新法規與實務緊密結合。

肖老師以自己曾親身經歷的稽查與審理的案例，真實、生動地闡述稅收政策的應用及應對策略；以十六年的稅收征管、稽查經驗，解說容易引起稅企業爭議稅收問題的來龍去脈；以一個稅務工作者的角度，探討企業財務人員在應對稅務征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業稅務風險。其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業實際，側重為企業解決實際問題。

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