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【課程目標】

掌握會計和稅法的差異，在合理合法會計核算的基礎上按照稅法的規定進行納稅調整和協調，使企業在兩方面達到完美的統一，避免因此而造成的納稅風險和納稅損失。

【適合對象】財務總監、財務經理、會計主任、財務人員、辦稅人員等

【授課形式】分組授課、互動交流、案例分析、小組討論、趣味問答

【授課時間】1天（7小時）

【學員人數】25人以內

【課程內容】

一、存貨的會計與稅務協調

1、領用原材料的核算

2、盤虧和毀損的處理

3、存貨跌價準備的處理

4、發出存貨的計價方法

5、消費稅的處理

6、進項稅額的抵扣時間

二、固定資產的會計與稅務協調

1、固定資產的認定標準

2、折舊范圍的確定

3、折舊方法的選擇

4、折舊年限的規定

5、折舊殘值率的規定

6、固定資產減值準備的計提

7、固定資產改良支出的處置

三、無形資產的會計與稅務協調

1、資產價值的確定

2、商譽的確定

3、無形資產減值準備的處理/攤銷的規定

4、資產價值的確定

四、流動負債的會計與稅務協調

1、工資的核算

2、福利費的核算

3、其他工資性費用

4、應付款的稅務與會計差異協調

六、資本公積、盈余公積和未分配利潤

1、接受捐贈的資產

2、資本公積/盈余公積與未分配利潤轉增資本

七、收入的會計與稅務協調

1、收入的確定

2、銷售折讓的抵減

3、技術轉讓收入的處理

4、跨年度工程勞務收入的處理

5、視同銷售收入的情況

八、各項費用支出的會計與稅務協調

1、營業費用/管理費用的協調

2、財務費用/營業外支出的協調

3、債務重組的差異與協調

4、企業股權變動的會計與稅務差異協調

5、會計與稅務協調的基本方法總結

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