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【課程目標(biāo)】

掌握會(huì)計(jì)和稅法的差異，在合理合法會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上按照稅法的規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整和協(xié)調(diào)，使企業(yè)在兩方面達(dá)到完美的統(tǒng)一，避免因此而造成的納稅風(fēng)險(xiǎn)和納稅損失。

【適合對(duì)象】財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主任、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員等

【授課形式】分組授課、互動(dòng)交流、案例分析、小組討論、趣味問答

【授課時(shí)間】1天（7小時(shí)）

【學(xué)員人數(shù)】25人以內(nèi)

【課程內(nèi)容】

一、存貨的會(huì)計(jì)與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、領(lǐng)用原材料的核算

2、盤虧和毀損的處理

3、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的處理

4、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法

5、消費(fèi)稅的處理

6、進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣時(shí)間

二、固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

2、折舊范圍的確定

3、折舊方法的選擇

4、折舊年限的規(guī)定

5、折舊殘值率的規(guī)定

6、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提

7、固定資產(chǎn)改良支出的處置

三、無形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、資產(chǎn)價(jià)值的確定

2、商譽(yù)的確定

3、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的處理/攤銷的規(guī)定

4、資產(chǎn)價(jià)值的確定

四、流動(dòng)負(fù)債的會(huì)計(jì)與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、工資的核算

2、福利費(fèi)的核算

3、其他工資性費(fèi)用

4、應(yīng)付款的稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異協(xié)調(diào)

六、資本公積、盈余公積和未分配利潤

1、接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)

2、資本公積/盈余公積與未分配利潤轉(zhuǎn)增資本

七、收入的會(huì)計(jì)與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、收入的確定

2、銷售折讓的抵減

3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入的處理

4、跨年度工程勞務(wù)收入的處理

5、視同銷售收入的情況

八、各項(xiàng)費(fèi)用支出的會(huì)計(jì)與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、營業(yè)費(fèi)用/管理費(fèi)用的協(xié)調(diào)

2、財(cái)務(wù)費(fèi)用/營業(yè)外支出的協(xié)調(diào)

3、債務(wù)重組的差異與協(xié)調(diào)

4、企業(yè)股權(quán)變動(dòng)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)差異協(xié)調(diào)

5、會(huì)計(jì)與稅務(wù)協(xié)調(diào)的基本方法總結(jié)

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