培訓時間：2018年7月27日至29日（27日全天報到，28-29日兩天課程）
培訓地點：濟南•華聯大酒店
培訓對象：各房地產公司與建筑施工企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員
培訓費用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
培訓背景：
國地稅合并無疑是2018年最大的財稅事件，合并給納稅人帶來納稅便利的同時，風險也與之而來，各稅種的關聯性及同步稽查將是財稅人員不得不面臨的新風險和挑戰。再加上“金三”形成以軟件系統測評分析、預警評估、風險推送的稽查新模式，多證合一、稅收實名制認證、個人稅號、信用體系、一案雙查、雙搖號稽查制度、警稅協作、紀稅協作等稅收新措施的助力，一張嚴密的稽查網絡已經鋪開。
房地產建安開發周期長、涉及面廣、產品復雜、涉及稅種最多，頻繁頒發的新政無疑給財稅人員帶來更大的挑戰，熟練掌握新政并將其應用到實務中去，解決實務問題，并把各稅種之間串聯起來，是新環境下每一個財稅人員的必備技能和風險規避手段。
本次課程以房地產建安企業所涉及的稅種為主線，深入剖析在新征管環境下企業重要涉稅政策及各稅種面臨的涉稅風險，告訴納稅人如何進行全面稅收風險排查及節稅策略，輔助于典型案例，為企業創造價值，節約稅收成本，并告訴財務人員如何規避自身風險，從而從容面對新環境，提升自身價值。
主講專家：李老師
注冊會計師，注冊稅務師、資產評估師、全國管理咨詢師；北京財稅研究院研究員；中央財經大學、北京國家會計學院、河北財經學院等院校特聘講師；著名實戰派地產稅務專家。現擔任多家大中型地產建筑企業和稅務、審計、評估、培訓中介的稅務顧問。從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富稅務實戰經驗。先后在上百個城市舉辦過地產建筑類財稅專題講座與培訓，深受業內人士好評。
在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，業內稱為“實戰大師、金牌講師”。
培訓大綱：
第一節：國地稅合并等稽查新舉措對企業的影響及管控策略
1．國地稅合并對企業的所有稅種一網打盡
2．稅種關聯度使企業涉稅風險驟增
3．金三全面上線使企業涉稅風險無形可遁：互聯網+大數據+云計算
4．風險預警+過程監控+風險推送
5．雙隨機搖號選戶的條件及評估稽查應對技巧
6．“金三”與“一案雙查+警稅協作+紀稅協作”融合
第二節：重大稅收政策執行口徑深度剖析及風險防控
1．個人所得稅新政剖析及應對技巧
2．增值稅稅率變動新政剖析及涉稅風險把控
3．《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》新政剖析及風險管控
4．發票列支稅收原則及5大特例
5．稅前扣除憑證“三性”原則及風險把控
6．告知60日內補開、換開票據新規及處理技巧
7．90號文租入固定資產進項稅額抵扣等增值稅政策深度剖析及要點把控
8．營業賬簿減免印花稅新政剖析及涉稅風險把控
9．57號文土地增值稅新政剖析及涉稅要點把控
10．17號文契稅新政剖析及涉稅要點把控
11．500萬以下固定資產扣除新政剖析及處理技巧
12．印花稅新政剖析及處理技巧
第三節：增值稅稅收風險排查與節稅策略
1．預收帳款稅收風險排查與節稅策略
2．納稅義務時間新政剖析及稅收風險排查與節稅策略
3．價外費用、視同銷售稅收風險排查與節稅策略（賣房送裝修、送車等銷售策略）
4．進項稅額抵扣稅收風險排查與節稅策略
5．包稅協議稅收風險排查與節稅策略
6．營改增、11號公告前后混合銷售涉稅政策差異及風險應對
7．11號公告電梯銷售、安裝新政變化及風險把控
8．共用水電費稅收風險排查與節稅策略
9．58號公告必須簡易計稅涉稅要點把控及實務操作
10．11號公告對跨縣（市、區）提供建筑服務新政涉稅風險把控
11．集團內掛靠施工新政及合同、票據、資金管控
12．新政下綠化工程進項稅抵扣票據有哪些及風險把控
13．PPP、EPC、BT、BOT財稅風險管控及處理技巧
14．關聯企業融資稅收風險排查及節稅策略
第四節：企業所得稅稅收風險排查與節稅策略
1．81號公告虧損向前彌補涉稅要點把控及會計處理
2．開發成本歸集劃分及科目歸屬核算
3．開發成本列支企業所得稅和土地增值稅差異點
4．土地使用權評估增值是否可以作為成本扣除？
5．財務費用土地增值稅與企業所得稅扣除的差異及稅收風險點
6．土地部門收取的土地閑置費、土價評估費能否稅前扣除？
7．預交企業所得稅應注意的事項及稅收風險點
8．稅務稽查稅額能否彌補以前年度虧損以及涉稅處罰？
9．分包、掛靠收入確認涉稅風險把控
10．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉稅要點把控
11．料、工、機涉稅風險排查及節稅策略
12．預提費用確認的原則及涉稅調整；
13．跨期發票如何而在企業所得稅前扣除？
14．企業融資成本如何在稅前扣除及技巧
15．臨時用工支出稅前扣除涉稅風險及應對
16．福利費的范圍、列支依據及稅收風險點
17．職工教育經費的稅收風險點及風險應對
18．業務招待費納稅評估及風險應對
19．企業繳納的雇主責任險和公眾責任險是否可以稅前扣除？
20．差旅費、會議費、管理費稅收風險排查及節稅策略
21．政府補助稅收風險排查與節稅策略
22．資本運作（投資策略）稅收風險排查與節稅策略
第五節：土地增值稅稅收風險排查與節稅策略
1．營改增對土地增值稅收入的影響及爭議分析
2．營改增后土地增值稅、增值稅銷售額、會計收入差異剖析及風險把控
3．土地增值稅預征的計稅依據確認爭議及涉稅風險把控
4．母公司拿地子公司運營涉稅風險剖析及稅務籌劃
5．回遷安置房稅稅收風險排查與節稅策略
6．紅線外支出稅稅收風險排查與節稅策略
7．精裝修房（拎包入住）稅稅收風險排查與節稅策略
8．舊村改造涉稅風險把控及應對技巧
第六節：個人所得稅稅收風險排查與節稅策略
1．個稅成為稽查重點！再不注意會引來大麻煩！
2．納稅人要視同股利分配繳納個稅的五種情形
3．促銷展業贈送禮品稅收風險排查與節稅策略
4．福利費中的個稅項目稅收風險排查與節稅策略
5．單位為高管購車等稅收風險排查與節稅策略
6．雇主為雇員承擔個人所得稅能否在稅前列支？
7．稅務機關如何核定個稅申報的計稅依據明顯偏低？
8．補發工資”的個稅合規處理及各地政策參考
第七節：契稅稅收風險排查與節稅策略
1．契稅計稅依據稅收風險排查與節稅策略
2．營改增對契稅的影響
3．拆遷補償費、回遷安置房建造支出、市政建設配套費是否繳納契稅？
4．土地前期開發成本是否從契稅成交價格中扣除？
5．未建成房地產轉讓是否繳納契稅？
6．代建保障性住房所承受的土地是否繳納契稅？
第八節：房產稅稅收風險排查與節稅策略
1．正確理解房產稅的“房產”
2．繳納房產稅是否以產權證為前提？
3．配套設施風險排查與節稅策略
4．房產稅納稅時點
5．轉租是否繳納房產稅？
6．劃撥方式取得土地使用權建房，房產稅計稅基礎是否含有地價？
7．土地租金是否并入房產原值? 在租用的土地上建房如何繳納房產稅？
8．無租使用其他單位房產如何繳納房產稅？
9．6種不同形式的“車庫、車位”房產稅咋繳？
10．施工現場的臨時房屋是否繳納房產稅？
第九節：土地使用稅稅收風險排查與節稅策略
1．土地使用稅的納稅起點？
2．土地使用稅免稅稅收風險排查與節稅策略
3．臨時占用耕地恢復原狀后是否退還已繳納的耕地占用稅？
4．無租使用關聯企業房屋和土地如何繳稅
第十節：印花稅稅收風險排查與節稅策略
1．印花稅應稅合同、稅率稅收風險排查與節稅策略
2．營改增后印花稅計稅依據變化要點及風險把控
3．八句話掌握印花稅
4．變更合同主體及金額是否需要貼花
5．印花稅繳納常見誤區
6．無需貼花合同匯總
附錄：近期房地產建筑業財稅課程安排——
濟南 7月14-15日 何廣濤 實名制用工、國地稅合并背景下建筑業全流程全稅種實務操作與風險防控
蘇州 7月19-20日 何廣濤 實名制用工、國地稅合并背景下的建筑業「價、稅、會」實務操作專題
成都 7月19-20日 肖太壽 建筑與房地產業涉稅安排及風險隱患排查破解新策略專題
沈陽 7月20-21日 于老師 增值稅嚴征管稅制下建筑企業全流程財稅管控核算優化實務操作專題
合肥 7月21-22日 何廣濤 實名制用工、國地稅合并背景下建筑業全流程全稅種實務操作與風險防控
重慶 7月21-22日 李老師 國地稅合并背景下的房地產開發企業涉稅風險識別與應對政策精講專題
長春 7月27-28日 于老師 增值稅嚴征管體制下房地產企業財稅管理必須知曉的三部曲---架構、商業模式和核算管理專題
濟南 7月28-29日 李老師 國地稅合并下的房地產建安企業重要涉稅政策剖析與全稅種風險管控策略
南京 8月2-3日 許老師 國地稅合并背景下暨金稅三期嚴監管的房地產開發企業全程各階段稅收風險管控籌劃新思路
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