培訓時間：2017年10月20至22日（10月20日全天報到，21-22日兩天課程）
培訓地點：廣州◇歌爾爵斯酒店（廣州市天河區禺東西路40-2號）
培訓費用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
培訓對象：各房地產企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
培訓背景：
房地產業營改增已經實行了一年多，老項目的建造營銷步入尾聲，新項目開始閃亮登場，而隨著金三系統、新增值稅發票管理系統的全國國地稅系統全部到位，企業所有開具和取得的發票電子賬已掌控在稅務機關手里，一目了然，企業再虛開套開增值稅發票的游戲走到了終點，風險驟然提升，在此情況下，企業對自身開發流程中存在的風險問題知道多少，應如何加以管理，應如何規避稅收風險？這些無疑是企業稅收風險管理的一個重大課題。
同時，房地產業黃金時代已經過去，開始進入白熱化競爭時代，中小房地產企業生存環境越發艱難，全國大魚吃小魚的房地產業并購重組層出不窮，在這過程中，并購雙方該如何有效規避或化解全面“營改增”后在并購重組等資本運作中遇到的稅務風險？這些無疑是眾多房地產企業老板、高管謀求企業發展的要務。
本課程旨在讓房地產高管和財務總監們能了解掌握營改增后項目開發流程中遇到的稅收疑難問題，全面控制其中的風險。課程通過并購重組等資本運作經典案例的分析，地產資本運作之要的講授，助您有效開展納稅籌劃，為企業爭取最大化利益！
主講專家：林老師
中國注冊稅務師、會計師、律師，著名房地產納稅規劃實戰籌劃專家，資本運作高手，地產私募專家，被譽為房地產財稅答疑“第一人”。現為某省國家稅務局官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優秀人才，某省納稅人服務研究會副會長，省稅務干部學院等數所院校客座教授，多次組織、參與全國稅收大要案稽查工作，潛心于房地產業財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經驗，廣泛的財經法規知識積累，出版有《土地增值稅清算操作指南》等房地產企業財稅專著。林老師長期工作在稅務稽查、所得稅等工作崗位，具有十分豐富的稅務稽查實戰經驗和政策研究理論基礎，長期在北京、成都、江蘇、廣州、鄭州等全國數十個城市授課，課程涵蓋房地產投融資、發票管理、商業模式、經濟合同、兼并收購、土地增值稅清算、企業所得稅匯算清繳以及稅收籌劃等專題，講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默；既有理論高度又有實戰操作，深受各地學員喜愛。
主講內容：
模塊一：房地產開發流程涉稅風險管理與納稅規劃
一．增值稅發票稅收風險知多少？
1．為什么要關注發票問題？
2．是否發生業務都必須取得增值稅專用發票？
3．發票涉稅犯罪、涉票犯罪風險有多高？
4．如何對發票稅收風險進行管理和控制？
二．土地成本進項稅額抵扣難題是什么？
1．是否取得的土地都可以減除增值稅的銷售額？
2．土地成本是否可以一次性減除增值稅銷售額？
3．移交給外部門的學校、醫院等公共配套設施要不要分攤一部分土地成本？
三．紅線外附加工程所包含的進項稅額能否抵扣？
1．為政府在紅線外建設的路橋、市政公園等建造成本所包含的進項稅額能否抵扣？
2．移交給政府有關部門時要不要視同銷售？
3．土地增值稅清算時允不允許扣除？
四．合作建房能否抵扣進項稅額？
1．合作建房主要有哪些形式？
2．對出地和出資方是否要作為銷售處理？
3．出資方的土地成本如何計算？
4．要不要出地方開具增值稅專用發票？
5．在土地增值稅、企業所得稅上合作建房又是如何規定的，有沒有籌劃空間，該如何籌劃？
五．股權收購拿地方式能否抵扣進項稅額？
1．股權收購的溢價部分到底能不能作為土地成本扣除？有沒有比較好的方案？
2．股權收購到底涉不涉及到土地增值稅的繳納？
3．繳納完土地增值稅后溢價的土地成本能否認可？
4．股權收購個人所得稅、企業所得稅等稅收問題有沒有籌劃空間？
六．營改增前后甲供材處理的變化對房地產業稅負的影響在哪里？
1．營改增后甲供材稅務認定上有幾種模式？
2．甲供材對房地產企業的進項抵扣到底是有利還是不利的？
3．應該如何規劃甲供材才是最有利的？
七．園林綠化工程營改增前后的涉稅風險控制技巧在哪里？
1．園林綠化開支應取得什么樣的票據？
2．園林綠化開支能否扣除進項稅額，如何扣除？
3．園林綠化開支在土地增值稅、企業所得稅方面扣除有何特殊規定嗎？
八．營改增前后“買一贈一”行為如何納稅以及風險如何控制？
1．買房子送家電、送現金、送裝修、送汽車、送車庫等“買一贈一”活動到底有何風險？應如何操作才是最有利的？
九．售后返租涉及的稅收風險有哪些？該如何控制？
1．售后回租涉及到哪些稅收問題，是否涉嫌偷稅？
2．售后回租對企業利大于弊還是弊大于利？
十．營改增前后自持物業經營或出租是否有利？
1．自持物業租金收入分解為租金、物業管理費、電梯使用費等風險在哪？
2．租金收入如何規劃可以產生巨大的稅收收益？
模塊二：后“營改增”時代投資實務操作經典案例分析與納稅規劃
一．投資進入之實物投資入股的涉稅風險與納稅規劃
1．貨物、固定資產（含房產）、無形資產（含土地）、股權等對外投資都會涉及什么樣的稅收問題？應如何規劃？
二．投資擴張之企業重組--股權收購涉稅風險與納稅規劃
1．股權收購需要繳納增值稅嗎？
2．收購方的股權溢價支出能否作為目標公司的土地成本開支？
3．股權收購方需要扣繳個人所得稅、企業所得稅嗎？
4．股權收購在什么條件下可以獲得股東利益的最大化？
三．投資擴張之企業重組--資產收購經典案例涉稅分析
1．資產收購涉及到增值稅嗎？
2．資產收購中涉及到的房產、土地過戶土地增值稅該如何處理？
3．在什么條件下資產收購可以適用特殊性稅務重組？
四．投資擴張之企業重組--分立經典案例涉稅分析
五．投資擴張之企業重組--合并經典案例涉稅分析
1．企業合并增值稅如何處理？
2．在什么條件下企業合并可以適用特殊性稅務重組？
3．什么樣的企業實行合并可以享受土地增值稅的優惠政策？
4．企業合并出去的資產契稅該如何繳納？
六．投資收益之企業分紅涉稅風險與納稅規劃
1．股東得到的企業分紅個人所得稅和企業所得稅待遇一樣嗎？
2．傳統的企業分紅都通過哪些途徑進行？
3．非法的企業分紅手段主要有哪些？
4．能否通過合法合理化的稅收規劃回避企業分紅產生的巨大風險？
附錄：近期房地產財稅課程
重慶 10月14-15日：大數據征管背景下建筑房地產企業營改增疑難問題處理暨合同控稅與稽查風險管控及會計核算
北京 10月19-20日：后營改增時代，建筑安裝企業稅務風險管控的7類合同簽訂要點、票據控稅策略和PPP項目全過程中的財務與稅務處理
長春 10月20-21日：金三背景增值稅模式下房地產建安企業十大稅種全面稅收風險排查與節稅策略研討會
石家莊 10月20-21日：2017增值稅時代房地產企業重特事項稅收風險管控與操作實務專題
廣州 10月21-22日：2017房地產開發流程稅收風險管理暨并購重組稅務規劃專題班
南京 10月28-29日：2017房地產與建筑企業會計核算實務與稅收風險防范專題
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