培訓安排：2016年6月24-25日（貴陽華茂大酒店） 7月8-9日（濟南華聯(lián)大酒店）
培訓費用：3280元/人（含授課、場地、資料、會務、
現(xiàn)場咨詢費等）
培訓對象：各
房地產(chǎn)企業(yè)
領(lǐng)導，項目負責人、
主管財稅領(lǐng)導、財務總監(jiān)、
稅務經(jīng)理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
培訓背景：營改增已經(jīng)運行一段時間了，企業(yè)在運行當中突顯的一些問題如何應對是我們當前直面的問題。如：已交營業(yè)稅如何開具增值稅發(fā)票，是否在申報表反映？收到預收款的同時如果
客戶需要增值稅發(fā)票，是否開具？增值稅如何計算？建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)新老項目的界定不對稱如何解決？“項目”的界定標準會計與各稅種之間的差異如何協(xié)調(diào)？新老項目同時存在增值稅如何抵扣？申報表如何列式？不同增值稅業(yè)務如何進行會計處理？企業(yè)所得稅、土地增值稅申報表如何填報等問題。會計人員在面對選擇時舉棋不定……
本次活動，是一次全面解析增值稅，深入增值稅機理，授人以魚，不如授人以漁！
本次活動，是一次納稅策劃實戰(zhàn)的課程，未雨綢繆，方能取得稅收利益！
本次活動，是一次防范稅收風險的課程，阻斷營改增帶來巨大稅收風險！
本次活動，是一次解決實際問題的課程，歡迎攜帶實際問題，現(xiàn)場提問！
新知識，新方法，新思維！
一起來吧，老板和財務同在！
一起來吧，房地產(chǎn)業(yè)真正的財稅實戰(zhàn)大咖“王老師”老師與您同在！
一起來吧，度過一個絕不枯燥，又絕對超值的兩天！
主講專家：王老師 會計師，中國注冊稅務師，稅務稽查資深官員，某省地方稅務局稅收業(yè)務培訓專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務風險評估與稅收
成本控制，營改增實務操作，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)、建筑行業(yè)稅收專題講座近百次，講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學員的認同和熱烈追捧。
主講內(nèi)容：第一部分：營改增核心問題解讀與應對（案例解讀，淺顯易懂）1．增值稅計稅原理介紹
2．稅率差以及存貨周轉(zhuǎn)率對計算增值稅的影響
3．稅率設(shè)置的原則
4．一般納稅人和小規(guī)模納稅人介紹以及一般納稅人的認定
5．一般計稅方法和簡易計稅方法介紹
6．發(fā)票虛開與三流一致的關(guān)系
7．營改增對建筑企業(yè)掛靠的影響
8．增值稅發(fā)票認證的要求
9．房地產(chǎn)企業(yè)“買一送一”詳細解讀，包含：送家電、送裝修、送面積、送車位，抽獎的個人所得稅分析
10．營改增對企業(yè)無償借款與個人無償借款的影響
11．不動產(chǎn)投資行為營改增分析
12．房地產(chǎn)企業(yè)不得抵扣情形的分析
13．房地產(chǎn)企業(yè)和物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電增值稅分析
14．計稅價格偏低解讀
15．房企、建筑企業(yè)納稅義務發(fā)生時間的異同以及要點分析
16．土地成本的扣除（土地新老項目分割、發(fā)票開具、返還款等問題）
17．新老項目標準在實際工作的沖突與解決方案
18．清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析
19．房企、建筑企業(yè)預征制度以及預征地點解讀
20．已交營業(yè)稅發(fā)票以及面積差發(fā)票的開具
21．界定 “舊”不動產(chǎn)的標準，“取得”的標準二者對房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的深刻影響（含
銷售、直接租賃、轉(zhuǎn)租、售后回購等）
22．購進不動產(chǎn)和改變用途的不動產(chǎn)增值稅的計算以及案例分析（含樣板間、售樓部等）
23．統(tǒng)借統(tǒng)還、轉(zhuǎn)貸、委托貸款不同
融資的增值稅分析
24．新老項目增值稅進項的分割
25．營改增對企業(yè)所得稅的影響（新老項目結(jié)合下收入確認、成本、稅金的扣除等）
26．營改增對土地增值稅的影響（新老項目結(jié)合下收入確認、成本、稅金的扣除等）
27．營改增對企業(yè)利潤的分析解讀
28．營改增對增值稅發(fā)票取得的選擇
29．營改增下車位銷售的稅收分析
30．營改增下委托代建的處理方法
31．拆一還一應對營改增（包含增值稅計稅依據(jù)、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅、會計處理等）
32．混和銷售的界定與分析
33．將外設(shè)計費的增值稅處理
34．銷售退回的增值稅分析
35．餐飲服務、住宿服務對房地產(chǎn)企業(yè)的影響
36．勞務派遣的各稅種分析
37．代扣代繳的手續(xù)費計征增值稅分析
第二部分：增值稅申報表填報（實操解讀、掌握迅速）1．繳納營業(yè)稅開具增值稅發(fā)票
2．預繳增值稅申報表
3．購進不動產(chǎn)分期抵扣
4．增值稅減免稅的填報
5．進項稅金明細表以及輔助帳的建立
6．差額納稅全額開票在申報表的反映
7．土地扣除的填報時點以及方法
8．一般計稅和簡易計稅在申報表的填報
9．不得抵扣進項在申報表的反映
10．稅負測算明細表解讀
第三部分：增值稅的會計處理（全流程會計分錄）1．房地產(chǎn)企業(yè)營改增會計科目的設(shè)置
2．購進服務賬務處理
3．收到預收款賬務處理（新老項目）
4．城建稅、附加在損益表的列式
5．月末賬務處理（無預繳、有預繳）
6．銷售實現(xiàn)增值稅處理（重要變化）
7．購進以及處置固定資產(chǎn)（含地產(chǎn)、不動產(chǎn)的處理）
8．改變用途的處理（含地產(chǎn)、不動產(chǎn)）
9．視同銷售的分錄
10．不得抵扣的賬務處理
11．購進農(nóng)副
產(chǎn)品賬務處理
12．接受境外勞務賬務處理
13．增值稅減免稅賬務處理
14．首次購進稅控
設(shè)備賬務處理
15．小規(guī)模的賬務處理
第四部分：成本分攤1．占地面積法案例解讀
2．建筑面積法在會計、所得稅、土地增值稅處理上的異同
3．建筑面積、測繪面積、預售面積的差異稅收分析
4．層高系數(shù)法的原理介紹以及具體運用，通過案例分攤中需要注意的問題
5．直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分攤
6．
預算造價法的案例分析
7．不同成本分攤方法的結(jié)合對企業(yè)稅負的影響分析
第五部分：問題解析與答疑互動1．不限于營改增內(nèi)容，可以擴展到全流程各稅種答疑。
2．請準備好企業(yè)的實際疑問，在課堂上和您共同分享解決！
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