培訓安排：2019年1月11-12日 重慶怡華威斯達大酒店
培訓對象：各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
培訓費用：3680元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
培訓背景：
國地稅合并、稅率下調、稅務總局加大“放管服”力度，機構改革與政策密集調整相繼出現，“金三”大數據實現了房地產企業稅收風險精準診斷，《個人所得稅法》修訂暨相關配套文件也陸續出臺，社保移交稅務部門征收。如此“風暴”之下，房地產企業對稅收風險把控就提出了更高的要求！對于諸多的稅收風險與疑難問題，只有把握核心問題，“抓大放小”，才可以“穩住大局”！那么，房地產企業的核心問題是什么呢？成本歸集與分攤！
為切實消除房地產企業未知稅收風險，有效配合營改增工作推進，本次課程深度解析最新前沿稅收新政，緊扣房地產企業棘手的涉稅疑難問題，依據房地產企業會計核算特點，牢牢抓住房企成本歸集與分攤中可能出現的稅收風險點，從會計核算對象確認到土地、建安、融資、間接費用的歸集，從車位分析到各種不同成本分攤方法的解讀，從數據采集到稅負測算，分別就增值稅、企業所得稅、土地增值稅三大稅種進行全方位分析。同時結合身邊通俗易懂的案例、詳實分析與闡述成本歸集與分攤的疑難稅收問題，讓廣大學員準確掌控房地產企業核心問題稅收風險。
培訓講師：王老師
會計師，注冊稅務師，國內著名稅務策劃專家，某省稅務局稅收業務培訓專家；數十家房地產企業稅務顧問．答疑專家。有常年戰斗在一線的經歷，熟悉房地產企業的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務風險評估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項目成本管控策略，做到企業成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市講授房地產行業稅收專題講座幾百次，講授由淺入深．生動活潑．內容準確．分析透徹．簡明扼要．操作實用；授課風格生動詼諧．風趣幽默，受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧。
培訓大綱：
第一節：最新熱點解析
1．增值稅稅率下調對房產企業增值稅稅負的影響
2．稅率下調對于土地增值稅清算框架的重新構建
3．稅率下調對于工程造價的影響
4．稅率下調對于企業所得稅計算與稅負的影響
5．固定資產一次折舊如何選擇的優劣解析
6．稅前扣除憑證（28公告）全新解讀
7．新企業所得稅季度申報表對房開企業的影響
8．重組改制政策契稅、土地增值稅解析
9．個稅法修改要點解析
10．個稅最新政策解析（預扣預交、專項扣除、匯算清繳等）
11．社保移交稅務部門征收應對策略
第二節：房地產企業疑難問題稅收風險解析
1．“買一送一”稅收處理（家電、面積、物業等）
2．以老帶新稅收處理
3．“零首付”“假按揭”稅收處理
4．產權式酒店性質的界定
5．辨識“價外費用”
6．銷售價格偏低應對策略
7．新老項目并存不得抵扣進項的理解
8．增值稅納稅義務辨析以及賬務處理
9．新老項目之間增值稅混抵辨析
10．面積差發票開具技巧
11．售后回租稅收風險分析
12．甲供工程深化后增值稅處理
13．自產貨物與自產“機器設備”的區別
14．如何有效理解三流一致
15．舊房增值稅處理
16．“拆一還一”業務全稅種暨會計處理
第三節：房地產企業開發成本歸集
1．會計成本核算對象確認原則
2．會計科目設置建議
3．會計核算對象對稅收的潛在影響
4．出讓方式取得土地成本金額確認暨風險分析
5．投資方式取得土地成本金額確認暨風險分析
6．股權收購方式取得土地成本金額確認暨風險分析
7．劃轉方式取得土地成本金額確認暨風險分析
8．直接“購買”方式取得土地成本金額確認暨風險分析
9．收購“爛尾樓”方式土地成本金額確認暨風險分析
10．紅線外支出、配建經適房等土地成本金額確認暨風險分析
11．以房換地取得土地成本金額確認暨風險分析
12．集團拿地、子公司開發土地成本金額確認暨風險分析
13．三大建安成本歸集注意事項以及同行業參考值對比分析
14．開發間接費會計核算與稅收差異
15．城鎮土地使用稅計算要點分析
16．招待費、社保、物業費等歸集原則與注意事項
17．自然人融資風險分析（股東、非股東；有息、無息）
18．統借統還增值稅政策分析
19．明股實債與明債實股稅收風險
20．委托借款、理財產品稅收分析
21．資本化利息、資本弱化分析
22．土地增值稅清算稅金配比關系分析
23．成本結轉時點
第四節：房地產企業成本分攤
1．成本分攤原則解讀
2．人防車位銷售OR租賃
3．無產權車位收入與成本對應關系
4．有產權車位成本如何歸集分攤，土地增值稅清算如何分類
5．車位租賃行為稅收分析
6．案例解讀占地面積法分攤要領
7．建筑面積法數據采集以及會計、稅收的單位成本差異分析
8．案例解讀直接成本法的運用
9．案例解讀預算造價法適用要點
10．層高系數法適用原理分析，案例解讀層高系數法實際操作
11．會計數據（銷售清單、工程結算單等）與清算數據銜接
第五節：專家現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。
附錄：近期房地產建筑施工企業財稅課程計劃
成都 12月20-21日 陳斌才 建筑業涉稅疑難問題解析暨涉稅風險防范專題
成都 12月20-21日 王 新 2018重要稅收回顧、年終決算與匯算清繳風險提示專題
成都 12月21-22日 董老師 稅改、調控、嚴征管形勢下的—房地產企業六大涉稅難題深度解析與應對實務專題【年會課程】
長春 12月21-22日 孫老師 稅收征管新格局下房地產企業開發全程稅控與稅收籌劃實務操作專題
濟南 12月22-23日 吳 健 社保與最新個稅法及實施條例深度解析與籌劃專題課程
北京 12月25-26日 吳學峰 新稅制下匯算清繳前的財稅風險診斷及糾正調整技巧專題
鄭州 12月27-28日 許老師 2018房地產企業所得稅政策解析運用與開發全程各階段年度匯算清繳實務操作技巧專題【年會課程】
重慶 1月11-12日 王老師 稅收征管新格局下的房地產企業—成本歸集、分攤與涉稅疑難問題實務處理專題【年會課程】
南京 1月12-13日 鐘老師 稅收征管新格局下的房地產開發企業：——稅收疑難問題解決方案與28號公告及個稅精講專題【年會課程】
北京 1月19-20日 于老師 稅收征管新格局下的房地產企業：——所得稅匯算精細化管理和籌劃暨社保費合法降負專題
沈陽 1月24-25日 于老師 2018稅收征管新格局下房地產建筑安裝業年終涉稅風險應對與處理技巧暨所得稅匯算精細化管理和籌劃專題
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