培訓時間：2018年4月16日至18日（4月16日全天報到，17-18日兩天課程）
培訓地點：杭州（學員報名后，會前一周發送詳細參會確認函）
培訓對象：各建筑與房地產開發公司總經理、財務副總、總會計師、財務總監/處長/部長/經理、稅務總監/處長/部長/經理、主管會計等相關人員。
培訓資料：本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
培訓費用：2980元/人（含授課、場地、資料、會務、茶歇、現場咨詢費等）
課程說明：
在金稅三期嚴征管下，國家稅務總局先后頒布：《國家稅務局 地方稅務局聯合稽查工作辦法（試行）》的通知(稅總發〔2016〕84號、國家稅務總局關于印發《稅務稽查案源管理辦法（試行）》的通知（稅總發〔2016〕71、國家稅務總局關于印發《推進稅務稽查隨機抽查實施方案》的通知（稅總發〔2015〕104號 ）、《國家稅務總局關于加強全面推開營改增試點后涉稅風險防范和稽查工作的通知》（稅總函[2016]256號）和《國家稅務總局關于開展增值稅發票使用管理情況專項檢查的通知》（稅總函〔2016〕455號）等文件。這些文件強調了“國地稅聯合稽查”、“加大營改增建筑企業重點稽查”、“互聯網+涉稅大數據” 和“互聯網+數據共享”在稽查中的重要作用。同時為貫徹落實《深化國地稅征管體制改革方案》的精神，國家稅務總局《國地稅合作工作規范（2.0版）》，這將整合國稅局、地稅局納稅人基本信息、申報和發票等數據，運用大數據技術為稅源管理、涉稅稽查、調查取證等工作提供信息支持。
有鑒于此，為控制企業的稅收風險，提升稅收安全，把握國家最新的稅收稽查新動向，深深了解應對稅務稽查的方略，我公司特邀國內著名財稅培訓專家肖太壽博士蒞臨杭州，主講“金稅三期‘數據控稅’下的建筑與房地產業—稅務稽查重點及其稅收安全兩大策略專題課程，告訴您所不知的稅務稽查與稅務稽查應對之道，特誠邀您參加！
導師簡介：肖太壽
經濟學博士，研究員，財政部財政科學研究所博士后（2011年12月-2013年12月），先后就讀于江西財經大學、中國社會科學院研究生院，中央財經大學。是我國第一個法律憑證、會計憑證和稅務憑證等“三證統一”籌劃理論和“合同與賬務稅務處理相匹配和合同與發票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經驗。
主要擅長合同節稅、企業納稅籌劃、企業稅務管理、企業涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務稽查應對，精通房地產行業、建筑安裝行業和工業制造業的涉稅管理、稅收風險識別、納稅籌劃和稅務稽查應對。為企業提供財稅培訓數千場，特別是為房地產和建筑企業提供行業專題培訓，給企業提供營改增設計方案，降低企業稅收風險，捍衛了企業納稅人的權利，數萬家企業直接受益；所講授的課程均來自于全國各地的一線咨詢輔導經歷，具有較強的實用性和借鑒性。
課程收益：
通過2天課程您可以解決以下問題——
1．了解國家稅務稽查新動向、新趨勢；
2．了解和掌握互聯網下提升企業稅收安全和應對稅務稽查的技巧；
3．掌握金稅三期嚴征管下的稅務稽查重點；
4．掌握稅務稽查應對策略：法務、財務和稅務融合控稅和制度控稅策略。
課程提綱：
第一節：“數據控稅”金稅三期系統的6道關卡及企業風險管理的應對之策
一．金稅三期系統的6道關卡致使企業難逃漏稅的法律監控
第一道關卡：規范納稅人涉及納稅申報的相關資料
第二道關卡：規范納稅人的發票開具
第三道關卡：規范納稅人的納稅申報
第四道關卡：規范發票的查詢
第五道關卡：設置涉稅監管崗位，專門處理比對異常行為
第六道關卡：后臺大數據分析
二．金稅三期嚴征管下的企業稅務風險管理應對之策
管理應對策略一：杜絕虛開增值稅發票
管理應對策略二：保障企業庫存賬實一致
管理應對策略三：依法納稅，不漏稅
管理應對策略四：依法申報職工個稅和繳納職工社保
管理應對策略五：控制企業的稅負不低于行業平均稅負率1%左右(商業企業1.5%左右)
第二節：金稅三期下2018年稅務稽查新動向
一．動向一：國地稅聯合稽查和隨機抽查
二．動向二：注重第三方信息在稅務稽查中的作用
1．從供應商開票和申報稅信息判斷是否存在建筑企業虛開發票
2．注重上中下游企業相互交易數據判斷是否存在漏稅
三．動向三：注重稅負率異常波動企業的稽查
1．2018年建筑、房地產企業的增值稅預警指標
2．2018年建筑、房地產企業的企業所得稅預警指標
第三節：2018年度建筑、房地產企業的稅務稽查重點及應對
一．增值稅進項稅額抵扣的稽查重點
1．建筑房地產企業營改增過渡期增值稅進項稅額抵扣的稽查（虛抵增值稅進項稅額的稽查）
2．管理費用中增值稅進項稅額在簡易計稅項目和一般計稅項目之間抵扣的稽查
3．購買的機械設備固定資產、無線資產和不動產增值稅進項稅額專用于簡易計稅項目或一般計稅項目抵扣的稽查
4．租入固定資產、不動產，既用于一般計稅方法計稅項目，又用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的增值稅進項稅額抵扣的稽查
⑴ 固定資產的增值稅法界定
⑵ 是否全部抵扣
5．房地產企業甲供材業務中重復抵扣增值稅進項稅額的稽查
6．建筑企業工程返工損失的增值稅進項稅額抵扣的稽查
⑴ 發包方認可建筑企業返工損失的增值稅進項稅額的抵扣
⑵ 發包方不認可建筑企業返工損失的增值稅進項稅額的抵扣
7．建筑企業辦公樓裝修費用的增值稅進項稅額抵扣的稽查
8．核定征收企業所得稅的建筑企業的增值稅進項稅額抵扣的稽查
二．發票的稽查重點
1．虛開發票的稽查
2．跨年度發票的稽查
3．發票開具規范要求的稽查
4．勞務公司開具發票的稽查
5．代開發票的稽查
6．善意取得發票的稽查
7．掛靠業務中發票抵扣的稽查
⑴ 建筑公司掛靠租賃公司開租賃發票抵扣的稽查
⑵ 建筑公司掛靠勞務公司開勞務發票的稽查
三．常見的幾個重點會計科目的稽查
1．“預收賬款”科目的稽查
⑴ 建筑企業未開票的“預收賬款”科目未結轉收入及時申報增值稅的稽查：增值稅納稅義務時間的稽查
⑵ 房地產企業銷售期房和現房已投入使用的收入長期掛“預收賬款”科目未結轉收入申報企業所得稅的稽查
⑶“預收賬款”預交增值稅的時間點的稽查
⑷ 房地產企業銷售期房的首付款、銀行按揭款等“預收賬款”預交土地增值稅和企業所得稅的計稅依據的稽查
⑸ 房地產企業出租自持商業收取多年租金（實質為“預收賬款”）的增值稅納稅義務時間的稽查
⑹ 房地產業出租自持商業收取多年租金（實質為“預收賬款”）在免租期的房產稅的稽查
2．“工程施工”和“主營業務成本”的 稽查
⑴ 建筑業總分包差額征收增值稅，分包額中所含增值稅是否沖減總包的“工程施工”成本
⑵ 房地產企業新項目土地、拆遷和政府規費抵減銷售額少繳納的增值稅是否沖減房地產企業的“主營業務成本”
3．“其他應付款”和“其他應收款”科目的稽查
⑴ 被掛靠的建筑企業將支付給掛靠人的報酬長期掛在“其他應收款”科目未申報個人所得稅的稽查
⑵ 關聯企業長期相互借用資金掛在“其他應付款”科目未申報增值稅的稽查
⑶ 給公司股東、老板支付分配利潤，獎金，借款長期掛在“其他應收款”科目，未申報個人所得稅的稽查
4．“管理費用”、“財務費用” 和“稅基金及附加”科目的稽查
⑴ 房地產企業的“開發成本——開發間接費用——利息費用”在計算土地增值稅時是否調整到“財務費用”科目的稽查
⑵ 房地產企業是否將土地使用稅、印花稅、房產稅、城市維護建設稅及地方教育附加計入管理費用而沒有計入“稅金及附加”科目的稽查
⑶ 房地產企業將土地使用稅、城市維護建設稅及地方教育附加在土地增值稅前扣除導致少繳納土地增值稅的稽查
四．企業所得稅收入確認的稽查
1．建筑企業按照“開發票確認收入”，而未對發包方拖欠的工程款確認收入延期繳納企業所得稅的稽查
2．發包方拖欠建筑企業“工程進度款”的增值稅納稅義務時間的稽查
3．房地產企業以房抵工程款、銀行債務的稽查
4．房地產企業自持商業出租收取多年租金（實質為“預收賬款”）的企業所得稅收入的稽查
5．房地產企業委托中介機構售房的企業所得收入確認的稽查
6．核定征收企業所得稅的建筑企業的企業所得稅申報繳納的稽查
五．土地增值稅的稽查
1．房地產企業銷售精裝房為了少繳納增值稅而簽訂銷售毛坯房合同和裝修合同的稽查
2．房地產企業開發成本中的“開發間接費用”核算內容的稽查
3．車庫、樣板間的土地增值稅的稽查
4．紅線之外的基礎設施建設成本是否在土地增值稅前扣除的稽查
5．裝修費用的軟裝修成本是否在土地增值稅前扣除的稽查
第四節：數據控稅下的建筑、房地產企業稅收安全二大策略
一．企業應對稅務稽查應對的新思維、新理念
二．稅務稽查應對的三大原理
1．三證統一：法律憑證、會計憑證和稅務憑證等三證統一
2．三價統一：決算價、發票價和合同價等三價統一
3．三流統一：資金流、發票流和物流（勞務流）三流統一
三．企業稅收安全策略一：法務、財務和稅務相互融合控稅
1．建筑企業“四種”農民工用工形式下的法務、財務和稅務處理
⑴ 建筑企業與勞務公司簽訂勞務分包合同的用工形式的法務、財務和稅務處理
⑵ 建筑企業項目部直接雇傭農民工的用工形式的法務、財務和稅務處理
⑶ 建筑企業與勞務派遣公司簽訂勞務派遣合同，農民工為勞務派遣人員用工形式的法務、財務和稅務處理
⑷ 建筑企業與個人包工頭簽訂建筑勞務承包經營合同，農民工為個人包工頭隊伍的用工形式的法務、財務和稅務處理
2．房地產企業紅線外支出的法務、財務和稅務處理
⑴ 第一種“紅線外支出”(土地置換政府項目模式)的法務、財務和稅務處理
⑵ 第二種“紅線外支出”（房地產企業提升樓盤品質而紅線外建設基礎設施項目）的法務、財務和稅務處理
3．營改增后的房地產企業項目內建造公共配套設施的法務與稅務協調處理
⑴ [案例分析：某房地產企業項目區域內建造政府廉租房無償移交給地方政府的涉稅分析]
4．房地產母公司中標拿地，項目公司開發的法務、財務、稅務處理
⑴ [案例分析：某房地產企業將土地變更到其全資子公司名下開發節稅的合同簽訂技巧]
5．善意取得虛開增值稅專用發票的法律界定及其稅務處理
6．建筑企業租用自然人建筑設備掛靠租賃公司開發票的法務與稅務協調處理
7．政府要求房企在項目內配建保障性住房的法務、財務和稅務處理分析
8．簽訂建筑總承包合同的財稅風險管控關鍵源頭：建筑合同必須與招投標文件保持一致
四．建筑、房地產企業稅收安全戰略二：涉稅內控制度控稅
1．制度控稅原理：涉稅制度影響企業稅負
⑴ 良好的涉稅制度是控制企業稅負的重要因素
⑵ 案例分析：某建筑公司采購制度設計不合理的涉稅成本分析
2．企業稅務風險與企業涉稅制度相關聯
⑴ 建筑企業項目經理承包制營改增后的涉稅風險及控制
⑵ 建筑企業總分公司（分公司財務獨立核算）管理體制下的稅務風險及控制
五．建筑企業掛靠工程稅收安全的六項制度控稅策略
1．合同管理制度
⑴ 實行統一的合同會簽制度
⑵ 實行統一的合同管理制度
⑶ 視同為合同性質憑證的管理
2．物資采購管理制度
⑴ 被掛靠方建立合格供應商的選擇制度
⑵ 制定規范的建筑物資采購制度：主材和設備的采購管理、輔料的采購管理
3．實行集中統一的財務收付結算管理制度
⑴ 實行專門的賬戶共同管理
⑵ 實行資金收付的統一管理
⑶ 被掛靠方實行統一的會計核算
4．招投標的管理制度
⑴ 招標前期的準備
⑵ 投標期間的管理服務
⑶ 投標保證金的管理
5．掛靠項目的施工管理制度
⑴ 掛靠項目施工身份公示管理
⑵ 項目管理人員派駐管理
⑶ 項目部的資金支付管理
⑷ 成本票據開具管理
6．掛靠方從被掛靠方取出利潤的管理制度
⑴ 資質低掛靠資質高的掛靠方從被掛靠方取出利潤的制度
⑵ 自然人掛靠建筑企業經營從被掛靠方取出利潤的制度
附錄：近期房地產建筑安裝企業財稅培訓課程表
廈門 3月21-22日 李老師：金稅三期&增值稅模式下的建安、房地產企業全面稅收風險排查與節稅策略專題班
廈門 3月22-23日 肖太壽：2018年金稅風暴下的建筑、房地產企業——稅務稽查重點及應對與新年度申報表填寫范例專題班
鄭州 3月23-24日 于老師：2018房地產企業所得稅匯算清繳關鍵問題實戰解析與稽查應對專題班
沈陽 3月23-24日 許老師：金稅三期嚴征管背景下的房地產企業年終賬務處理與稅收風險自查補救專題班
成都 3月29-30日 肖太壽：2018年“金三”天網風暴下的建筑與房地產業——稅務稽查重點及應對與新年度申報表填寫范例專題班
深圳 3月31-4月1 張老師：2018房地產全流程稅務重要問題分析與管控策略專題培訓班
濟南 4月12-13日 董老師：2018房地產企業五大涉稅難題深度解析與應對實務專題班
杭州 4月17-18日 肖太壽：2018年金稅三期‘數據控稅’下的建筑與房地產業——稅務稽查重點及其稅收安全兩大策略專題班
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