【培訓(xùn)安排】2015年6月18-19日（北京） 8月20-21日（成都）
【培訓(xùn)費(fèi)用】2800元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)、中餐費(fèi)等）
【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人；稅法研究愛(ài)好人員。
【培訓(xùn)特點(diǎn)】
1、手把手教，面對(duì)面談，易學(xué)易懂易用
2、凝煉思路，講解工具，解決實(shí)際問(wèn)題
3、頭腦風(fēng)暴，貼近實(shí)戰(zhàn)，更新知識(shí)體系
4、案例講解，結(jié)合實(shí)際，加速價(jià)值裂變
【課程收益】
1、以新征管法為法律依據(jù)，以規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)為主線，借助大量的稅企爭(zhēng)議焦點(diǎn)問(wèn)題和實(shí)操案例，揭秘納稅人應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法與策略。
2、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應(yīng)企業(yè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。
3、真正幫助企業(yè)在稅務(wù)評(píng)估、稅務(wù)稽查中維護(hù)自身合法權(quán)益。
4、幫助企業(yè)在遇到爭(zhēng)議時(shí)應(yīng)用哪些處理技巧和措施。
5、企業(yè)涉及納稅風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)該做什么、按什么標(biāo)準(zhǔn)做和應(yīng)該怎么做。
6、掌握正確有效的稅務(wù)公關(guān)技巧。
【課程背景】
2015年稅制改革步伐加快，營(yíng)改增2015年將全面推開(kāi)（包括建筑安裝、房地產(chǎn)、金融及其他服務(wù)等行業(yè)）,新征管法即將實(shí)施。另外，增值稅、個(gè)人所得稅、房地產(chǎn)稅等都在緊鑼密鼓地研究制定新的改革方案。
為了增加稅收收入，國(guó)家稅務(wù)總局制定下發(fā)了進(jìn)一步做好稅收征管工作的通知，要求加強(qiáng)后續(xù)管理，規(guī)范稅收秩序，納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查工作將在5月31日后大規(guī)模深入開(kāi)展。
2015年稅務(wù)機(jī)關(guān)的治稅理念和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化催生一系列稅收新政,這些政策直接或間接的影響了企業(yè)從管理到執(zhí)行各環(huán)節(jié)。新政策、新征管法的頒布與實(shí)施，導(dǎo)致稅局與企業(yè)之間理解認(rèn)識(shí)的偏差而發(fā)生損失，如何運(yùn)用征管法這個(gè)法律武器？如何避免納稅風(fēng)險(xiǎn)？爭(zhēng)議問(wèn)題如何解決？有哪些處理技巧？采用哪些溝通技巧？本次課題就是對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)的梳理和提示，幫助企業(yè)找到解決的方法。
【課程內(nèi)容】
第一部分、2015年稅制改革動(dòng)態(tài)分析
1、2015年我國(guó)稅收形勢(shì)與改革方向
2、營(yíng)業(yè)稅改增值稅的新動(dòng)態(tài)
3、個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)及新動(dòng)態(tài)
4、房產(chǎn)稅改革趨勢(shì)及新動(dòng)態(tài)
5、發(fā)票改革趨勢(shì)及新動(dòng)態(tài)
第二部分、新稅法下稅企間涉稅爭(zhēng)議焦點(diǎn)問(wèn)題
一、企業(yè)所得稅方面
1、所得稅應(yīng)稅收入與非應(yīng)稅收入的劃分存在的問(wèn)題
2、補(bǔ)貼收入、上級(jí)撥款、減免的流轉(zhuǎn)稅是否納所得稅問(wèn)題
3、視同銷(xiāo)售計(jì)稅存在的問(wèn)題
4、以前年度應(yīng)扣未扣成本費(fèi)用稅收處理
5、應(yīng)付賬款調(diào)增征稅存在的問(wèn)題
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款不收利息存在的問(wèn)題
7、季度有利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損存在的問(wèn)題
8、舊固定資產(chǎn)出售轉(zhuǎn)讓與下腳料出售的財(cái)稅處理問(wèn)題
9、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與撤資財(cái)稅處理問(wèn)題
10、居民企業(yè)之間投資收益納稅問(wèn)題
11、未取得合法票據(jù)稅前扣除方面存在的問(wèn)題
12、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除存在的問(wèn)題
13、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)交稅費(fèi)存在的問(wèn)題
14、非金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)征稅問(wèn)題
15、清算所得彌補(bǔ)虧損的政策理解存在的問(wèn)題
16、應(yīng)稅憑證、非應(yīng)稅憑證、免稅憑證的稅前扣除問(wèn)題
17、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問(wèn)題
18、季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員等工資薪金扣除問(wèn)題
19、企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工的費(fèi)用扣除問(wèn)題
20、解除勞動(dòng)合同而支付的一次性補(bǔ)償扣除問(wèn)題
21、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出在稅前扣除問(wèn)題
22、員工旅游費(fèi)用稅前扣除問(wèn)題
23、咨詢(xún)費(fèi)支出、綠化費(fèi)支出在稅前扣除問(wèn)題
24、“買(mǎi)一贈(zèng)一”與無(wú)償贈(zèng)送納稅存在的問(wèn)題
25、投資性資產(chǎn)（字畫(huà)、古玩、黃金等）稅前扣除問(wèn)題
26、企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用，未能及時(shí)取得有效憑證的處理問(wèn)題
27、匯繳結(jié)束后，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)未取得合法憑證的處理問(wèn)題
28、企業(yè)參與政府統(tǒng)一組織的棚戶(hù)區(qū)改造支出企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題
29、企業(yè)政策性搬遷所得稅處理問(wèn)題
30、企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題
31、固定資產(chǎn)改建支出、大修理費(fèi)用是否計(jì)入原值問(wèn)題
32、企業(yè)固定資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項(xiàng)尚未結(jié)清未取得全額發(fā)票計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)問(wèn)題
33、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)問(wèn)題
34、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得計(jì)算繳納企業(yè)所得稅問(wèn)題
35、國(guó)債、地方政府債券利息征免所得稅問(wèn)題
36、所得稅優(yōu)惠政策問(wèn)題
二、個(gè)人所得稅方面
37、單位為個(gè)人繳付和個(gè)人繳付的社保費(fèi)繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題
38、為職工發(fā)的福利繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題
39、企業(yè)職工出差補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、“車(chē)改補(bǔ)貼”是否計(jì)入工資薪金所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題
40、企業(yè)促銷(xiāo)活動(dòng)贈(zèng)送禮品繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題
41、全年一次性獎(jiǎng)金的個(gè)稅計(jì)算問(wèn)題
42、個(gè)人股權(quán)平價(jià)和低價(jià)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅問(wèn)題
43、企業(yè)用盈余公積、資本公積金轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本繳納個(gè)稅問(wèn)題
44、個(gè)人用專(zhuān)利權(quán)投資入股納稅問(wèn)題
45、企業(yè)為雇員繳納企業(yè)年金繳納個(gè)稅問(wèn)題
三、增值稅方面
46、增值稅、營(yíng)業(yè)稅混合銷(xiāo)售的納稅問(wèn)題
47、折扣、折讓、平銷(xiāo)返利行為與進(jìn)場(chǎng)費(fèi)納稅問(wèn)題
48、營(yíng)改增后增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)的變化及其應(yīng)用。非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)納稅人身份確認(rèn)問(wèn)題
49、營(yíng)改增后購(gòu)進(jìn)貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題
50、營(yíng)改增非正常損失的判斷標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題
51、企業(yè)購(gòu)置辦公用品、勞動(dòng)保護(hù)用品取得的增值稅額抵扣問(wèn)題
52、營(yíng)改增后混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)的區(qū)別納稅問(wèn)題
53、善意取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的處理問(wèn)題
54、惡意取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的處理問(wèn)題
55、先比對(duì)后抵扣財(cái)稅處理問(wèn)題
56、銷(xiāo)售舊貨與廢舊物品納稅問(wèn)題
57、出口退稅企業(yè)免抵稅款城建稅計(jì)算繳納的問(wèn)題
四、房產(chǎn)稅、土地使用稅、土地增值稅方面
58、房產(chǎn)稅土地使用稅征收范圍存在的問(wèn)題
59、物業(yè)公司使用業(yè)主共有的房產(chǎn)繳納房產(chǎn)稅問(wèn)題
60、土地增值稅清算時(shí)間的問(wèn)題
61、土地增值稅清算中的利息費(fèi)用扣除的問(wèn)題
62、土地增值稅清算中的其他開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除的問(wèn)題
63、地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)征房產(chǎn)稅的問(wèn)題
64、無(wú)租使用其他單位房產(chǎn)繳納房產(chǎn)稅問(wèn)題
65、地下建筑物交房產(chǎn)稅、地下人防設(shè)施交土地使用稅問(wèn)題
66、納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查后補(bǔ)稅、滯納金、罰款的賬務(wù)處理問(wèn)題
第三部分、特別奉獻(xiàn)
結(jié)合本地具體稅收政策，解答學(xué)員工作實(shí)際問(wèn)題
【授課專(zhuān)家】
邊志廣:中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，中國(guó)著名“財(cái)稅三棲”實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家，從事財(cái)稅教學(xué)及實(shí)際工作20多年，曾擔(dān)任某財(cái)稅學(xué)校校長(zhǎng)，某稅務(wù)稽查局副局長(zhǎng)，擔(dān)任多家大中型企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)顧問(wèn)。多次為國(guó)家稅務(wù)總局舉辦的各省稅務(wù)征管處長(zhǎng)培訓(xùn)班、稅務(wù)稽查骨干培訓(xùn)班授課，針對(duì)我國(guó)財(cái)稅人員目前的業(yè)務(wù)素質(zhì)情況，在全國(guó)首創(chuàng)獨(dú)特的教學(xué)方法----新稅法在會(huì)計(jì)核算中應(yīng)用模擬訓(xùn)練營(yíng)。主編參編教材十余部，主講課程：新編各行業(yè)會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)，新稅法與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異分析，新所得稅匯算清繳與納稅調(diào)整，新稅法在會(huì)計(jì)核算中的應(yīng)用，納稅評(píng)估和稅務(wù)檢查的風(fēng)險(xiǎn)防范、成本管理控制與現(xiàn)金流量表編制技巧、稅企之間常見(jiàn)涉稅爭(zhēng)議處理方法等。極具互動(dòng)性的演講風(fēng)格，深受全國(guó)稅務(wù)干部、企業(yè)財(cái)務(wù)人員歡迎和贊譽(yù)，被譽(yù)為“財(cái)稅培訓(xùn)的演講專(zhuān)家”、“納稅核算的實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家”、“財(cái)稅理論與實(shí)際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財(cái)務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。 |
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