時間地點：2015年10月27-28日 深圳
課程費用：3800元/人（含培訓、教材、午餐、茶歇等）
培訓對象：企業(yè)職業(yè)經理人、采購經理、銷售經理、財務總監(jiān)、財務經理、會計主管、財務主管、財務人員等
課程收益：
1.通過對企業(yè)財務風險點的把握，減少違法犯罪行為發(fā)生，確保公司經理、財務人員的安全人生。
2.正確把握經濟業(yè)務，從源頭規(guī)避營改增、上市公司披露帶來的財稅風險并進行稅務籌劃，杜絕做財務造假類犯罪、偷逃稅款類犯罪的風險，依法做好走賬、小金庫等情形下的賬務處理。
3.獲得具有法律意義的書面溝通相關模板（如催收應收賬款通知書、營改增后的結算條款、臨時工勞動合同、股權轉讓協(xié)議等），直接從法律文件入手規(guī)避法律風險，直接為企業(yè)創(chuàng)造效益, 提升財務人員在企業(yè)自身的價值。
課程背景：
隨著近年來稅務局對稅收監(jiān)管越來越信息化、高效化，證監(jiān)會對上市公司的監(jiān)管也越來越嚴格，企業(yè)取得不合規(guī)的發(fā)票、虛開增值稅專用發(fā)票、對開增值稅發(fā)票、允許他人走賬、私設賬外賬、企業(yè)挪用資金、私分或侵占公司財產、抽逃注冊資本、出資不實、企業(yè)的過度稅務籌劃、財務造假等等都會牽連到企業(yè)負責人和財務人員；面對稅務稽查處理不好領導又不滿意；因此財務人員尤其是大中型企業(yè)的財務人員從外部到內部被雙重擠壓，面臨著前所未有的風險。如此之多的財稅風險，如果不有效防范，必將對企業(yè)、對個人產生嚴重影響。因此把握財稅法律風險，對企業(yè)的發(fā)展壯大、個人的人生發(fā)展起著至關重要的作用。
課程大綱：
第一部分：透視財稅風險的來源
1. 稅務政策混亂帶來的風險
（1）政策彼此理解不一致帶來的風險
（2）稅務政策繁多，不了解最新政策帶來的風險
2. 人為原因帶來的風險
（1）故意犯罪造成的法律風險
（2）財務人員因“被迫”而造成的法律風險
（3）財務人員無意行為造成的法律風險
3. 不同的財稅專業(yè)人員哪個財稅風險大？
（1）兼職會計和代理記賬公司人員哪個財稅風險大？
（2）上市公司財務人員與會計事務所人員哪個財稅風險大？
第二部分：財務人員涉及到的違法犯罪風險與防范
1. 從財務人員的小事說起：財務代簽名和小金庫的法律風險及防范
（1）代簽名案例分析：出納代簽名，惹禍上身。
（2）營改增后稅負加重，有的企業(yè)對未開票收入不入賬，帳外收入（單位小金庫）如何應對？存折存放哪里最安全？小金庫如何記賬能保證財務人員的未來安全？財務人員如何保存證據(jù)證明自己的清白？
2.什么是虛開增值稅專用發(fā)票？如何在日常行為中避免虛開增值稅專用發(fā)票？如何保存證據(jù)證明自己的清白？
3.抽逃注冊資本的會計風險有多大？
4.上市公司財務造假的風險的有多大?
5.你離逃稅罪的距離有多遠？
6.案例分析職務侵占罪、挪用資金罪、非法出售增值稅專用發(fā)票罪等構成要件。
7．違法犯罪行為的證據(jù)防范。留存什么證據(jù)能夠讓自己免于牢獄之災？通過案例分析幫助財稅人員把握一個安全的人生。
第三部分：財務人員如何從應收帳款入手防范財稅法律風險
1. 應收帳款是否繳納增值稅？應收賬款收不回來，相關稅收能退回來嗎？如何籌劃？
2. 企業(yè)對銷售應收款風險預防控制的方法
（1）建立應收賬款內控制度
（2）巧用合同擔保條款
（3）企業(yè)應收帳款的臺帳的建立
3.企業(yè)應收帳款催繳的法律技巧
（1）電話催賬的法律技巧。電話催賬的主要內容應包括什么？打電話前應做好什么準備？
（2）書面催賬的法律技巧。如何撰寫催款書最有效并能夠為以后進一步維護權益留下證據(jù)？
4.企業(yè)面對銷售應收款風險的救濟手段
（1）適當運用不安抗辯權，化解風險；
當你不想履行合同時，如何撰寫行使不安抗辯權的通知書能夠達到規(guī)避風險的效果？
（2）及時運用撤銷權，將風險降到最低。
（3）充分利用代位權，爭取自己法律權益
第四部分 財務人員如何從合同入手防范法律風險
1．合同的結算條款的涉稅風險
當你索要增值稅專用發(fā)票對方不給怎么辦？當你給了對方增值稅專用發(fā)票（發(fā)票價款注明稅額，對方卻只付價款不付稅款）；結算條款與增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅的關系；結算條款應如何寫可以避免風險？）
2.包稅合同風險與防范
包稅合同合法嗎？一旦對方沒有承擔稅收，給自己帶來的風險是什么？如何撰寫包稅合同條款？
3.違約金條款的涉稅風險
違約金條款的稅收規(guī)定；如何撰寫違約金條款？收取的違約金需要交稅嗎？
4.合同性質對稅收的影響
不同的合同的稅收負擔同，如何選擇合同性質進行納稅籌劃？
第五部分 財務人員在企業(yè)經營過程中有哪些財稅風險點
1. 股權代持和借用注冊資本行為的法律風險防范
（1）抽逃資金和出資不實的后果？
（2）如何合法規(guī)避抽逃資金行為？
（3）股權代持行為的法律和稅務風險？
2. 企業(yè)往來及內部管理業(yè)務財務人員有哪些風險？
（1）股東從企業(yè)借款，會計人員注意什么？
（2）企業(yè)從個人處借款，會計人員注意把握哪些問題？
（3）一個財務人員分別記錄幾個關聯(lián)公司的政策，有什么風險？
（4）欠員工工資一次補發(fā)如何節(jié)稅？如何溝通籌劃方案能夠讓員工滿意？
3．企業(yè)重組和注銷過程中會計人員如何參與？
（1）企業(yè)股權轉讓實現(xiàn)最低稅負注意點
（2）企業(yè)合并與分立最低稅負之法
（3）企業(yè)清算問題：清算增值稅與所得稅如何將到最低。
第六部分 財務人員面對稅務稽查時如何做到內外滿意？
1. 你為什么會被稽查？
2. 財務人員以什么態(tài)度應對稅務稽查？
（1）初期公事公辦，相互尊重
（2）中期熱情服務，考慮周到
（3）后期把握證據(jù)，據(jù)理力爭
3．如何做好稅務的自查？
（1）以企業(yè)的經營過程查找稅務問題，根據(jù)稽查不同的稅種做好自查工作。
（2）如何撰寫自查報告?
（3）如何將自查報告情況與領導溝通？
4．如何做好稽查證據(jù)留存工作和后期的行政復議工作？
（1）注意證據(jù)保存
（2）稅務行政復議的基本方法
（3）如何撰寫合適的行政復議申請書？
講師簡介：
高慧云，稅法教授，北京京都律師事務所兼職財稅金融律師，稅務專業(yè)帶頭人，第六屆北京市高校教學名師，長期擔任企業(yè)稅務法律顧問，進行財稅籌劃、經濟合同審核、經濟合同模板設計、IPO運作咨詢鑒證、財稅金融相關訴訟代理等業(yè)務，同時面向全國的稅務局和納稅人進行《稅收行政法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳》《價值鏈分析與稅收籌劃》、《影視業(yè)、物流業(yè)、建安業(yè)、房地產業(yè)等行業(yè)營改增政策培訓》、《如何規(guī)避經濟合同中的涉稅風險》、《一般納稅人增值稅納稅籌劃》、《投資移民的稅收籌劃》。近期主要著作：《金融創(chuàng)新業(yè)務的稅收籌劃》，中國法制出版社，2015年7月出版。在講課過程中與實際工作緊密結合，注重實用性，教學方法多樣，授課風趣，擅長把握學員心理，受到學員的一致好評。 |
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