培訓安排：廣州8月25日 上海9月11日 北京9月25日 蘇州10月23日
培訓對象：財務經理/主管稅務經理/主管
培訓費用：1800元
分享嘉賓：陳志堅，著名稅務專家
課程介紹：
在企業的經營中，稅務的合規與籌劃正逐漸被越來越多企業的管理層所重視。然而，激進的籌劃方式、僅以稅收成本的高低作為導向，都將為企業帶來巨大的稅收隱患。同時，雖然近年企業總體納稅意識加強，但由于某些稅收政策的不完善或變化快等因素，都會造成財務人員因對政策細節的把握不準確而陷入納稅誤區。因此，正確掌握納稅知識，學習稅收政策的導向與細節，透視稅收深層的利益與風險，對于企業的管理人員來說顯得至關重要。
作為企業的財務人員，您是否也有以下的誤區：
誤區一：發票是稅前扣除的唯一憑證
誤區二：工資薪金就要繳個人所得稅
誤區三：一般納稅人的簡易計稅的項目不能開具專用發票
誤區四：所有的合同都需要貼印花稅
此次課程，將深入探討企業所得稅、增值稅、個人所得稅、印花稅等現行稅種中常見的60個納稅誤區，從多角度結合案例講解納稅的理論知識與操作實務，幫助財稅管理者走出納稅誤區，引導企業正確納稅，避免交冤枉稅。
培訓流程：
8:30 簽到
9:00 課程開始，主持人致辭
9:10 企業所得稅常見納稅誤區
辦公家具都不屬于固定資產，購買時一次性進入當期費用
企業停產期間固定資產折舊不能稅前扣除
短于最低折舊年限的納稅調增，折舊以后年度不能調減
企業所得稅預繳時不可以彌補以前年度虧損
檢查調增的應納稅所得額不可彌補虧損
變更主管稅務機關后，原未彌補完的虧損不可繼續彌補
營業外支出都要納稅調增
商業保險都不能在企業所得稅稅前扣除
所有的罰款、罰金都不能在稅前扣除
員工上崗資格考試費用要納稅調增
與經營活動有關的出國考察取得國外票據不能稅前扣除
賠償金無票不能稅前列支
發票是稅前扣除的唯一憑證
企業所得稅“免稅收入”與“不征稅收入”財稅處理一樣
個人提供的勞務費支出只需代扣代繳個人所得稅就可稅前扣除
無償形式的私車無償公用所發生費用能稅前扣除
只有在來年5月31日前補充有效憑證的支出才可以當年稅前扣除
10:45 茶歇與交流
11:00 個人所得稅常見納稅誤區
臨時工的“工資”只能按勞務費繳納個人所得稅
工資薪金就要繳個人所得稅
個人與用人單位解除勞動關系取得的一次性經濟補償金，職工月平均工資3倍數額以內的部分，免征個人所得稅
企業按照員工考勤等按罰款前工資薪金繳納個人所得稅
任職不滿一年計算年終獎個稅，按任職月份確定適應稅率和速算扣除數
個人向企業借款跨年未超過一年不計征個人所得稅
組織員工旅游未代扣代繳個人所得稅
個人股權平價或無償轉讓不需要交個人所得稅
12:00 午餐
13:15 增值稅常見納稅誤區
增值稅視同銷售行為，企業所得稅也要視同銷售
無償贈送貨物不可以開具增值稅專用發票
企業產品或自制設備轉為自用固定資產要視同銷售繳納增值稅
無償提供交通運輸業、郵政業、電信業和部分現代服務業服務不需要視同銷售
企業繳納單位固定電話的電話費沒有抵扣進項稅額
固定資產既用于增值稅應稅項目，又用于增值稅免稅項目，進項稅額按比例抵扣
個人可代開增值稅專用發票
因產品質量問題或過保證期限報廢需進項稅額轉出
保修期內免費維修消耗的材料或免費更換的配件需視同銷售
增值稅一般納稅人不能享受2萬元稅收優惠政策
小規模納稅人2萬元稅收優惠政策中的“2萬”標準是含稅銷售額
增值稅一般納稅人不能向小規模納稅人開具增值稅專用發票
一般納稅人的簡易計稅的項目不能開具專用發票
增值稅“零稅率”與“免稅”財稅處理一樣
因抵扣超期等企業操作原因不能抵扣進項稅額不能在稅前扣除
增值稅一般納稅人企業與其他企業合并,合并前未抵扣完的增值稅不能結轉到新企業繼續抵扣
14:45 茶歇與交流
15:00 其他納稅誤區
只有高新技術企業才可以享受研究開發費的加計扣除
企業必須設立專門的研發機構（場所），才能享受研發費用加計扣除
內部技術改造不適用加計扣除政策
虧損企業不可以享受研究開發費的加計扣除優惠政策
未形成“成果”研究開發費不可以享受加計扣除優惠政策
研發費用當年未進行專賬管理，當年就不能申請享受加計扣除優惠政策
高新技術企業不可享受同時15%企業所得稅稅率和研發費用加計扣除兩種優惠
年末人數超過100人/80人的企業就不屬于小型微利企業
查補的企業所得稅，其滯納金計算時間是從預繳申報期滿次日算起
延期申報繳納稅款，超過法定申報期仍需加收滯納金
提供廣告設計、策劃服務需要繳納文化事業建設費
房產企業自建商品房轉做自用辦公用房，需繳納契稅
所有的合同都需要貼印花稅
借款合同既有應稅金額又有應免稅金額的按全額貼花
股權轉讓所得可扣除被投資企業未分配利潤按該項股權可能分配的金額
合同約定稅款由對方承擔就可免除納稅義務
免租期不要計征房產稅
不確定金額的合同無需貼花
16:30 互動與問答
17:00 課程結束 |
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