培訓安排：2016-12-09【上海】 2016-12-15【北京】 2016-12-22【深圳】
學習費用：3500 元/位
培訓對象：對此課程感興趣的學員
課程信息：
2014年，中國會計準則、包括稅法又有了海量的更新！您真的都很清楚哪些實操已經得調整了嗎？！我們此次盛邀中國處理外籍人士、中國籍企業高管、企業外派人士的個人所得稅問題的案情最多的專家，分享最準確實操。講師亦曾任稅務局領導外籍人士個人所得稅受稅收協定、個人職位、居住時間、任職時間等多因素影響，納稅義務的判斷、納稅金額的計算都比國內員工復雜，有關的法律法規也不容易理解，很容易出現納稅義務判斷錯誤、納稅金額計算錯誤等情形。一旦違反中國法律政策或外籍人士所屬國稅收政策，或不熟悉兩國間稅收協定，可能會給外籍高管帶來不可估量的損失。企業高管（含中國籍），往往待遇很高，各種名目的收入也比較多，所以如何在守法的基礎上合理進行一些提前的籌劃，也是一個專業課題。本講座通過大量的實例，以通俗易懂的方式讓學員迅速理解和領會外籍人員、企業高管（含中國籍）個人所得稅的正確分析和計算方法，充分用好政府給予企業的稅收優惠政策，在為外國籍員工進行薪酬設計時能更合理，并能為外籍人士提供適當的稅務籌劃建議。
[誰必須參加]
人力資源部同事——HRD招聘外籍高管的時候不懂中國外籍個稅政策，怎么敢談薪資？！有時候全球總部、亞太區總部問中國區HRD：美國派過去一個高管會有什么稅收麻煩和風險？中國區HRD當場坑坑巴巴，答不出來，是多么尷尬的一件事情！HR招聘模塊有時候要雇傭外籍人士，不懂外籍個稅，不是睜著眼說瞎話嗎，稍有不慎導致外籍高管在母國的稅收申報出問題，當初導致錯誤的HR同事第一個遭殃。薪酬模塊的HR同事也必須來、人才保留的HR同事也有必要學習、HRBP亦如此。
財稅部門同事——因為這是你必須懂的。公司花薪水雇用你的價值在哪里？就在于你懂專業，高層老板問你的時候，你可以直接自信地告訴老板最準確的實操。老板當場對你豎起大拇指，Good！
培訓大綱：
模塊一：最新個人所得稅最新政策及改革趨勢綜論
1）年度至今頒布的個人所得稅最新政策及影響
2）個人所得稅改革趨勢和挑戰
3）個人所得稅稅務稽查的現狀、重點和趨勢
4）個人所得稅年度申報應注意的問題
5）外籍員工薪酬免稅項目有哪些？
6）外籍員工薪酬所得稅如何核算？
7）如何處理稅收籌劃與企業管理方式的沖突與統一？
模塊二：外籍人士個人所得稅熱點問題和國際人才調動政策的優化
1）中國稅收居民個人的認定和外籍人士五年規則
2）外籍人士費用報銷和免稅補貼的稅務問題
3）外籍人士個人所得稅稽查的重點和應對措施
4）境內外雙重任職問題及如何合理安排境內外的不同職位以取得整體節稅效果
5）如何劃分來源于中國和境外的所得以取得整體節稅效果
6）如何起草有稅務效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同
7）在華工作外籍人士的勞動法和社保政策變更及如何優化安排國際人才調動政策
1、外籍人士納稅義務的判斷方法
1）人員身份
2）居住時間
3）工作時間
4）境外兼職
5）境內多處任職
2、稅收協定對納稅義務判斷的影響
1）稅收協定的一般規定
2）稅收協定與國內規定的協調
3、外籍個人常見薪酬福利項目個稅政策分析
1）工資薪金
2）各種獎金
3）包稅分析
4）稅收平衡計劃分析
5）股票期權
6）董事會費
7）股息紅利
8）離職補償
4、外籍人員個人所得稅減免稅優惠
1）住房補貼
2）出差補貼
3）通訊津貼
4）安家費
5）子女教育經費
6）其他免稅福利
5、臨時來華人員個人所得稅的特殊問題
6、獨立個人勞務的個稅處理
7、最新個稅政策介紹與分析
8、針對外籍個人的最新征管措施分析
9、外籍個人自行申報政策分析
10、外籍個人的個人所得稅籌劃
1）外籍個人納稅義務的認定
2）外籍個人住所轉變的稅收籌劃
3）外籍個人出境時間的稅收籌劃
4）外籍個人工資支付地的稅收籌劃
5）外籍個人工資來源地轉變的稅收籌劃
6）充分利用免稅補貼
7）合理安排工資獎金發放方案
8）合理處理獎金與紅利的關系
9）外籍個人社會保險會的稅收籌劃
模塊三：公司高管人員（含外籍、中國籍）的稅務問題和籌劃機會
7）創始人和高管人員通常面臨的個人所得稅主要問題
8）如何優化創始人和高管人員的多重任職安排和薪酬體系
9）如何優化創始人在所投資企業的股權結構以降低其個稅負擔
10）如何安排境內外所得以取得整體節稅效果
企業高管（含外籍、中國籍）的工資個稅籌劃與案例講解
1）納稅人的籌劃
2）稅種的籌劃
3）選擇計稅方法的籌劃
4）征稅項目的籌劃
5）減少計稅依據的籌劃
6）降低適用稅率的籌劃
企業高管（含外籍、中國籍）的獎金個稅籌劃與案例講解
1）工資薪金福利化、減少名義工資的籌劃
2）工資均衡發放的籌劃
3）年終一次性獎金發放的籌劃
4）獎金發放時間的籌劃
5）包干獎金發放的籌劃
6）工資薪酬制度的籌劃
7）多處取得工資的籌劃
企業高管（含外籍、中國籍）的勞務報酬個稅籌劃與案例講解
1）勞務報酬計稅的基本規定
2）降低名義勞務報酬收入的籌劃
3）勞務報酬項目的籌劃
4）合理安排勞務報酬次數的籌劃
5）董事費的稅收籌劃
講師介紹：杜秋娟老師
國內為數不多精通各類納稅疑難的實務專家，擅長企業各類涉稅難題處理、個稅、稅務籌劃及稅務稽查應對。
現任職于上海稅務干部學校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務總局揚州稅務學院兼職師資，中國注冊稅務師，高級經濟師。
主講課程：
《企業營改增實務與節稅方略》、《物流行業營改增納稅規劃與風險控制》、《通信業營改增納稅籌劃》、《金融業營改增前瞻》、
《外籍人士、企業高管個人所得稅政策及風險防范》、《建筑業營改增前期準備與納稅籌劃》、《個人所得稅政策及風險防范》、《稅務稽查風險與防范》等。
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