【培訓目標】
本次課程重點關注2015年新申報表的變化與填報技巧及所得稅政策和職工薪酬、長期股權投資、公允價值等新修訂的會計準則帶來的對所得稅匯算清繳的風險以及關聯方交易、跨年度交易以及一些特殊涉稅業務的處理，并在此基礎上嚴格按照會計準則和稅法規定進行會計核算和納稅處理，以避免出現多交稅或交錯稅的后果。此外，本課程還會涉及新稅法在納稅籌劃方面的運用以及在應用過程中應注意的問題。幫助企業財務人員學習掌握新稅法及重要配套政策，從納稅管理的角度思考本企業的稅務問題，為企業節約稅收成本，減少涉稅風險。本課程內容依據最新總局企業所得稅法規，結合浙江省地方文件，從企業實操入手，通過案例分析，深入淺出地精講相關政策，使企業財務人員掌握實戰技巧。
【培訓內容】
一、稅收新政策解析
（一）、近期出臺的稅收政策
（二）、國稅局關于所得稅申報、匯繳相關政策、公告等
二、今年匯算清繳幾個關注點
（一）與新申報表相配套的征管措施正在完善
（二）稅務行政審批制度改革力度空前
（三）稅收優惠政策全方位落地
（四）資產重組政策已基本到位
（五）浙江本土化政策更需關注
三、所得稅申報表總體介紹
（一）所得稅申報表分類
（二）按納稅申報時間分
（三）按征收方式分
（四）實際在用
四、年度申報表注意事項及相關政策
（一）收入類調整
（二）扣除類調整
（三）資產類調整
1、固定資產加速折舊新政
2、新政主要內容及注意事項
3、六大行業的劃分標準
4、六大行業企業享受加速折舊政策的口徑
5、新購進的固定資產
6、稅法規定與會計處理差異問題
7、享受加速折舊稅收優惠的手續
8、預繳申報
9、優惠疊加問題
10、政策銜接問題
五、各類申報表填報與處理技巧
（一）季度申報表修訂情況
（二）企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表
（三）跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表
（四）境外所得納稅調整后所得明細表
（五）新表的幾個注意事項
六、境外所得稅計算關注點
（一）境外所得稅計算公式
（二）境外所得稅的計算
1、還原計算稅前所得
2、納稅調整
3、彌補虧損
4、計算應納稅所得額
5、計算可抵免稅額
6、計算抵免限額
7、計算應納稅額
七、企業重組業務政策解析與稅務規劃
（一）企業重組所得稅政策解析
（二）債務重組 （三）股權收購
（四）資產收購 （五）合并與分立
（六）跨境重組 （七）股權、資產劃轉
（八）非貨幣性資產對外投資
(九）同一業務不同重組類型稅務處理分析
（十）重組業務后續管理
1、取消重組事項備案與確認制
2、重組業務后續管理內容
3、優化申報管理
4、臺賬管理
5、加強風險管理
八、現場答疑
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