【時間地點】2015年12月18-19日（周五、周六） 成都天湖賓館（成都市五丁路17號，成都鐵中對面）
【參會對象】總經理、企業高層、總會計師、財務總監、
稅務總監、財務經理、稅務經理、會計師事務所、稅務師事務所負責人。
【收費標準】3200元/人（培訓、資料、場地、中餐、咨詢等）
【課程背景】 企業所得稅是現行所有稅種中最為復雜的稅種，一著不慎，滾滾銀子東逝水，因此一年一度的企業所得稅匯算清繳是每一個納稅人都無法回避的重大事項。任何一個涉稅問題的疏漏，都可能使企業增加不必要的巨額稅收負擔；任何一個方法技巧的掌握，都可能為企業帶來可觀的稅收利益！
運籌帷幄，決勝千里，在即將開始的2015年企業所得稅匯算清繳來臨前，我們未雨綢繆，把握先機，全程圍繞最新企業所得稅程序與實體政策文件，以實務操作為主線，以案例解析為重點，全面深入剖析企業涉稅政策依據、方法和技巧，為您提供全面、科學、及時和權威的年終關賬業務指導和智力支持！
【授課專家】
王越：國內著名所得稅培訓專家；財稅首席培訓專家；近二十年稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧，為財稅培訓機構、大中型企業、稅務部門授課數白場，常年擔任多家集團公司稅務顧問；授課重在實戰操作，解決實際問題，取得實在成效，案例精彩，點評精要，理論聯系實際，政策結合實例，幫助聽眾樹立學習稅法的方法論與解決問題的辨證法。
【課程大綱】一、千里之行始于足下—票據問題：1、增值稅升級版的發票變革：升級版簡介；未納入升級系統發票種類；電子發票改革；
2、營改增票據意識鍛培：集中平臺
采購+理財模式；
供應商梳理與稅負轉嫁意識；發票填開與節稅技巧；
3、發票與稅政關系：發票的流轉稅納稅義務發生時間；未開票收入的處理；滯后發票更正申報與補充申報的重要意義。
二、基礎不牢地動山搖---幾個重要概念：生產經營期與清算期的界限、籌辦期與生產經營期的界限、計稅基礎與帳面價值的輪回、填報表單與稅收備案的替代關系、會計制度與會計準則的關系；總分機構匯總清算就地預繳規范解讀；項目部與分支機構區別與利用。
三、條分縷析抽絲剝繭---企稅細節解剖與應用（一）收入類
非貨幣性收入的確認與三方協議籌劃、關聯方作價稅務調整的理解與抗辯；關聯調整與核定征收的不同后果；債務重組收入的處理；營業稅與企業所得稅對收入確認時間的異同；價外費用是否作為收入的籌劃技巧；稅務確定性原則與會計謹慎性原則的收入處理異同；不征稅收入用與否的規劃；投資轉讓應稅收益與利得持有免稅收益的轉化籌劃；混合
銷售與混業經營的合同規劃節稅謀略；捐贈、贊助等視同銷售行為的會計與稅務處理協調節稅方略；折讓的會計與票據處理；
（二）扣除類
1、工資
薪酬問題：為什么工資、福利費、社保、教育經費是收付實現制而非權責發生制？年末未付工資如何納稅調整與補救；工資與社保的關系；補充社保內涵界定與稅收限額；福利費有哪些具體范疇；工資與福利費如何轉化；異地工程項目如何代扣個稅；設計最佳月工資與年終獎節稅方案；勞務派遣用工稅前扣除四大關鍵點；無關收入如何轉化為工資稅前扣除；高管私人支出如何化私為公等；
2、業務
成本問題：存貨結轉方法討論；完工百分比法如何確認成本；存貨跌價準備的稅會差異處理；票據滯后入賬與追溯調整的處理；分支機構分撥物資的會計與稅務處理；間接成本分配方法；共同成本分攤方法；營改增前瞻下成本入賬技巧；
3、資產損失問題：專項申報與清單申報的范疇；總分機構如何分別申報資產損失；在建工程資產損失申報要點；法定資產損失種類與申報要點。
4、借款、租賃費用問題：借款費用資本化起始時點理解；金融機構內涵理解，小額貸款公司是金融機構嗎？實體法從舊兼從輕的借款費用案例；如何通過合同轉化使借款費用轉化為全額扣除支出；員工集資如何處理稅負最小化；經營租賃與
融資租賃區別與票據索取規則；修理費抵頂租賃費處理；私車公用中變動與固定費用原理；
5、業務招待費、宣傳費、廣告費、管理費等問題：如何防范業務招待費征收個人所得稅；視同銷售收入的納稅調整與三費計提；贊助費是否無需發票在稅前扣除？勞動保護費與福利費的區別；內部收取管理費的稅收處理；
6、捐贈問題：公益性捐贈的界定；存貨捐贈的稅會協調；政府性收據中隱含的取消收費是否扣除問題；捐贈票據開具問題；
（三）資產類問題
1、固定資產問題：折舊方法的選擇最大化；房屋改建涵義與爭議，是否可以費用化？加計扣除固定資產種類與稅會處理；處置固定資產的增值稅與企稅異同；
2、長期投資問題：初始入賬的稅會處理；持有收益的稅會處理；轉讓投資的稅會處理；個人股東收益節稅五大方法；
（四）優惠類問題
新稅收減免辦法解讀，
研發新政解讀；高新技術企業復核中稅企爭議處理；小型微利企業、小型微型企業、小微企業不同涵義與運用；項目減免稅與企業減免稅的籌劃；巧用特定減免稅政策節稅案例。
四、來而不往非禮也—稅企應對博奕
1、評估中的要點：詢問約談中的答辯技巧；相關比率指標內涵與解析；
2、稽查中的要點：取證規則的應用；法律適用原則的理解（上位法與下位法、特殊法與普通法、新法與舊法、司法判決與
行政處理、立法用語的理解）；法律救濟措施的必要性（行政處罰聽證、行政復議與訴訟）
五、思想碰撞靈感生成---現場交流
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