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【時間地點】2014年1月9–11日   成都•福德酒店 
【培訓對象】各房地產企業董事長、總經理、財務總監、財務、稅務經理、投資運營部總監、經理、會計主任、財務人員的相關部門負責人及稅務、會計事務所等人員。
【相關費用】人民幣3680元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
【培訓安排】
第一課題：房地產企業投融資稅務規劃和稽查風險防范專題
＜2014年1月9-10日2天，李老師主講＞
【課程背景】 
回顧2013年，中國房地產企業的處境冰火兩重天：一邊是龍頭房企財大氣粗拿地頻頻，一邊是中小房企資金鏈緊繃生死攸關，開發商陣營劇烈分化，中國房地產進入全面洗牌時代。迎接“大魚吞小魚”的并購重組高峰期，應付資金流枯竭的流動性危局，面對由地產運營延伸至上下游產業鏈的新布局，面臨房地產企業越來越強化的金融屬性，地產財務高管們將面臨著更高挑戰！對于房地產投融資決策中的稅收，您是否已經完全應對自如，如果您曾遭遇以下困惑，歡迎走入高端精品“房地產投融資稅收”專題課堂！
☆  即將上馬的新項目，您尚未進行稅收籌劃！
☆  即將啟動地產私募基金，您尚缺乏運作思路！
☆  地產融資談判在即，您尚不知融資中稅收成本幾何！
☆  公司股權變更，您被稅務局約談是否納稅！
☆  收購項目公司，您尚不清楚其中的稅收陷阱！
☆  合作開發新項目，您尚不了解如何與競爭對手稅收博弈！
☆  出售資產套現，被問及納稅籌劃方案，您茫然無措！
☆  高層的戰略規劃會議，您未對稅務規劃發表意見！
☆  房地產投融資稅收，您尚未進行過系統學習！
本課程由實戰派資深財稅律師李老師為您全方位講解地產投融資中的涉稅問題，稅收+法律+會計的多維度視角，原汁原味的鮮活案例，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸房地產企業各種投融資模式，輕松攻克重組稅收！化解稅收風險，破解投融資難題，掌控節稅技巧。接地氣、重實效！帶著您的老板來聽課吧，這次的課程絕對讓您不虛此行�。�
【主講專家】李老師
知名稅務律師，“律師”、“注冊會計師”、“注冊稅務師”，中國注冊會計師協會專家團講師、中國總會計師協會特聘專家，武漢大學稅法研究中心特聘講師、中英財務總監職業資格認證專家講師、中國稅務律師聯盟成員，中國稅務報資深撰稿人�，F為某大型稅務師事務所技術總監，實戰經驗豐富，曾操刀中建地產、金融街控股、中投發展、雅戈爾地產、萊蒙地產、中冶地產、聯想集團、海通集團、世茂地產、世紀金源等眾多地產公司籌劃項目，擔任萬通、中建、金融街控股、首開地產、等多家大企業集團稅務顧問。授課形式活潑生動、深受學員喜愛。
【課程特色】
☆ 稅收、法律、會計處理，三位一體、緊密融合，全程20多個真實案例教學，從方案設計到方案落地，實操性是本課程鮮明特色。
☆ 企業所得稅、個人所得稅、營業稅、增值稅、土地增值稅、印花稅、契稅等每種重組形式所涉全部稅種一網打盡。
☆ 以投、管、融、退為主線，深入解析從房地產企業成立、成長、擴張、整合、收縮等幾個階段并購重組稅收政策。
☆ 由易到難，基礎、中級、提升篇循序漸進階梯式課程設計，讓您輕松攻克重組稅收。
【主講內容】    
模塊一：公司設立＜股東投資＞
1、三種常見拿地方式稅收
⑴ 招拍掛拿地（含一二級聯動項目規劃、財政返還的處理）
⑵ 四種合作開發（聯合拿地+項目合作+聯合立項）
⑶ 買股權方式拿地（687號文的實務執行和征管動向）
2、如何設計項目公司的股權架構（五種架構模式比較）
⑴ 如何選擇投資主體（自然人PK公司）
⑵ 持股公司注冊地選擇（拉薩or新疆or前海）
⑶ 如何設計海外架構
⑷ 地產私募股權基金架構稅收
3、住宅+商業（酒店+辦公樓項目/城市綜合體）的稅收規劃
模塊二：持 有＜分紅和轉增資本＞
1、股息紅利
☆ 不按持股比分紅；☆ 代持股分紅；  ☆ 向境外分紅； ☆ 視同分紅；
☆ 中期分紅；      ☆ 股權激勵分紅；☆ 實物分紅；   ☆ 過渡期損益
2、轉增資本：六種轉增方式稅收揭秘
⑴ 資本公積轉增    ⑵ 未分配利潤轉增    ⑶ 盈余公積轉增
⑷ 凈資產折股      ⑸ 評估增值轉股      ⑹ 債轉股
3、債轉股應用：某地產公司債轉股案例
4、設立關聯公司避稅+尋找稅收洼地
模塊三：融 資
1、債權融資
⑴ 債資比設計的稅收考量：南京某地產公司案例
⑵ 關聯方無息借款、統借統還等等
2、引入投資者
⑴ 增資擴股：北京某地產公司稅務稽查案例
⑵ 割股套現：某地產公司股權轉讓納稅籌劃實例
3、股權信托融資
⑴ 三種信托模式介紹
⑵ 無錫世貿中心信托融資案例精講
4、私募融資：浙江某地產公司私募股權融資案例
5、境外紅籌
⑴ 地產紅籌上市概況
⑵ 龍湖地產、建業地產香港紅籌上市案例精講（BVI多層架構、境外信托等）
模塊四：整 合＜治理模式設計、股權激勵、業務整合、公司架構調整等＞
1、財稅[2009]59號文實操難點薈萃（22個知識點）
2、如何實現集團公司架構優化：某地產集團架構調整案例
3、合并稅收籌劃：杭州宋都集團吸收合并杭州宋都地產案例
4、股東僵局解決之道：N種法律解決途徑+某公司分立案例
5、重組模式組合運用：寧波銀億借殼上市案例
6、境外股權間接轉讓之698號：如何尋找合理商業目的
    7、股權激勵：激勵機制設計的稅負考量
模塊五：退 出＜資產剝離、清算＞
1、老板轉股：股權定價策略+誤區規避+合同模板+稅收籌劃
◇ 案例講解：平價轉讓股權案例、1元錢轉讓股權案例、無償贈股案例、
家族企業傳承案例
2、分立：某地產公司分立酒店案例（操作步驟、稅收規劃）
3、如何利用項目公司虧損：某地產公司吸收合并案例
4、項目公司如何注銷清算：某地產公司清算案例
模塊六：專家現場開放時間，解答學員疑難問題。

第二課題：2013年房地產企業所得稅稅前扣除關鍵問題實操技巧專題
＜2014年1月11日1天，胡老師主講＞
【課程背景】
決定企業所得稅稅收負擔程度的因素雖然很多，但關鍵因素只有兩個：收入總額確認與成本費用扣除。對房地產開發企業來說，由于未完工產品銷售收入需要按照主管稅務機關核定的預計毛利率繳納企業所得稅，規避納稅的空間較小，成本費用等稅前扣除項目的及時、準確扣除就顯得尤為重要，其涉稅風險自然遠甚于收入總額確認。事實上，房地產開發企業被稅務機關查補稅，也多是因為成本費用扣除方面出現差錯。因此，從防控企業所得稅納稅風險的角度分析，房地產開發企業應當更加重視成本費用等稅前扣除項目的正確扣除。
  2013年企業所得稅匯算清繳的帷幕已經拉開。為使房地產開發企業辦理企業所得稅匯算清繳時，在稅前扣除方面少發生、不發生差錯，我們特舉辦《2013年房地產企業所得稅稅前扣除關鍵問題實操技巧》專題班，通過大量實踐案例的介紹，解讀稅收法律政策，揭示其中的稅收風險點，尋找納稅風險防控操作的規律，歸納總結納稅籌劃的方法與技巧，在有效實踐涉稅風險防控的同時，爭取最大化的稅收收益。
【主講專家】胡老師
法律碩士、注冊稅務師、經濟師；現供職于某省地方稅務局；中國稅網特約專家；中國納稅答疑網答疑專家；中國納稅籌劃師授課專家、中國稅務咨詢師考試指導專家、稅務會計師考試指導老師，個人所得稅專家庫成員，在業界享有“財稅百事通”稱號。在《財政研究》、《經濟研究參考》、《經濟學消息報》、《中國稅務》、《經濟法論叢》、《涉外稅務》、《財會通訊》、《財會研究》、《稅務與經濟》等報刊發表財稅論文百余篇，有多篇文章被中國人民大學報刊復印資料全文轉載；出版有《新納稅申報表填報》、《個人所得稅法解讀》、《企業所得稅匯算清繳手冊》、《納稅評估模型與案例》等著作。先后在北京、上海、廈門、廣州、南京、鄭州、成都、濟南等40多個城市舉辦過房地產財稅專題講座與培訓。講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用。
【主講內容】
  第一講：三證統一理念與稅前扣除憑證風險處置
1、三證統一理念與憑證管理及其創新運用
2、憑證管理與企業納稅風險防控
⑴ 沒有有效憑證，會計核算是否有效？
⑵ 稅法對合法有效憑證是如何界定的？
⑶ 如何理解合法有效的憑證？
⑷ 是不是只有發票才是合法有效的憑證？
3、所得稅稅前扣除中的憑證要求
⑴ 憑證在企業所得稅匯算清繳中居于什么樣的地位？
⑵ 預繳所得稅時費用扣除是否也需要憑證？
⑶ 匯算清繳時未取得發票就一定不能進行稅前扣除嗎？
第二講：職工薪酬的稅前扣除與風險防控操作
1、 工資薪金的稅前扣除與風險防控
⑴ 什么是工資薪金？稅務與會計之間存在怎樣的差異？人員范圍有什么限定？
⑵ 工資薪金稅前扣除的條件有哪些？如何滿足這些條件？
⑶ 工資薪金與勞務報酬有什么區別？如何進行準確的判斷？
⑷ 如何實施企業所得稅與個人所得稅的聯動籌劃，實現企業與個人利益的最大化？
2、 職工福利費的稅前扣除與風險防控
⑴ 職工福利部門人員的工資薪金究竟如何扣除，做不做工資三項附加費用的計算基數？
⑵ 向離、退休人員發放的補助、補貼可否稅前扣除？
⑶ 如何通過動作，將為員工購買的商業保險也能進行稅前扣除？
3、 股權激勵的稅前扣除與籌劃操作
⑴ 在會計上，股權激勵費用如何核算？
⑵ 企業所得稅上，股權激勵費用如何進行稅前扣除？納稅申報時又該如何進行納稅
調整？
⑶ 在股權激勵中，如何才能實現企業與個人利益的雙贏？
第三講：開發成本與期間費用扣除中的風險及防范
1、 開發成本的扣除操作與規劃
⑴ 成本與費用歸集對象的確定原則該如何把握？
⑵ 如何準確歸集土地征用費及拆遷補償費？
⑶ 前期工程費用的歸集處理需要注意什么細節？
2、 期間費用的稅前扣除與籌劃
⑴ 廣告費扣除該注意哪些問題，如何規劃？
⑵ 業務招待費的內容與范圍究竟包括哪些？在大幅度超標的情況下，能不能向業務宣傳費轉換？
⑶ 會議費稅前扣除需要注意哪些細節？稅法對稅前扣除的條件有什么限制？
⑷ 傭金與手續費稅前扣除需要注意哪些細節？
⑸ 企業發生的“看門狗”費用該如何作所得稅處理？
⑹ 名貴花木等非生產用生物資產應當如何稅前扣除？
⑺ 古董、字畫等購置費用該如何進行稅前扣除？

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