培訓時間：2013年12月21日-22日（共2天，20日全天報到）
培訓地點：北京大方飯店（四星級，北京西客站南廣場東側）
培訓對象：財務總監、總會計師、稅務總監、企業稅務會計、會計主管等相關業務人員。
培訓費用：4800元/人(含培訓費、資料費、現場咨詢費、學習期間午餐費及茶點等)
培訓方式：重點采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現場咨詢等互動的交流方式進行。
培訓背景：
又到匯算時間了，企業要將一年來的所得稅問題進行全面地清整處理，尤其是比較會計準則與所得稅法在確認與計量上存在差異的事項，更是企業稅務會計所頭疼的問題。為此，我們搜集了實務部門的困惑與敏感問題，將其進行歸類整理，從實戰出發，在操作層面上幫助企業將這些問題解決在納稅申報之前，避免企業疏忽中多繳稅金或少繳稅金，避免企業在混沌中步入涉稅風險。本課程主要依據新企業所得稅法實施之后財政部與國家稅務總局發布的相關最新法規結合實務案例分析所得稅會計重點難點解惑與實務操作處理。
根據廣大企業對本課程的強烈需求，我們精心匯總了眾多企業所得稅會計重點難點解惑與實務操作處理的大量真實案例與本課程同步進行講解，特決定于2013年12月在北京召開一期本課程。屆時，我們將邀請現任國家稅務總局所得稅專家于老師和國內著名實戰會計專家程小可老師聯合主講。望廣大企業珍惜本次學習機會，積極報名參加。
培訓大綱：
一、所得稅準則難點解惑與操作
1、暫時性差異是否就是時間性差異
2、只要存在暫時性差異就一定存在時間性差異
3、暫時性差異與時間性差異對所得稅費用的影響
4、遞延所得稅資產確認的會計處理
5、遞延所得稅負債確認的會計處理
4、遞延所得稅資產確認對財務報表的影響
5、遞延所得稅負債確認對財務報表的影響
6、為什么監管部門關注遞延所得稅資產的確認
二、固定資產相關的所得稅難點解惑與操作
1、固定資產加速折舊如何做簡便計算
2、固定資產變更折舊年限后如何進行稅務處理
3、企業購入舊資產的折舊年限如何確定
4、縮短折舊年限而多提的折舊費可否稅前扣除
5、固定資產損失專項申報為什么無需考慮稅務與會計差異（固定資產計提減值準備會出現差異，應予考慮）
6、房屋裝修費稅前扣除：計入資產折舊還是單獨攤銷
7、固定資產投入使用后取得相關憑證如何處理
8、固定資產改擴建支出如何進行稅務處理
三、無形資產相關的所得稅重點難點解惑與操作
1、研發費用加計扣除的審核要點是什么
2、無形資產研發支出遞延所得稅的處理原則是什么
3、知識產權出資后企業減資如何進行賬務處理
4、研發部門的差旅費可否加計扣除
5、加計扣除研發費如何處理
6、無形資產攤銷起始期如何確定
四、對外投資相關的所得稅重點難點解惑與操作
1、對外投資損益的會計處理與納稅調整應注意哪些事項
2、對外投資收益或損失如何進行會計處理與納稅調整
3、聯營企業、合營企業投資收益如何進行會計處理
4、企業并購對遞延所得稅有什么影響
5、長期股權投資收回如何進行會計和稅務處理
6、核定征收所得稅企業取得股權轉讓收入如何進行會計處理
7、母公司合并子公司屬于特殊重組嗎
8、股權轉讓、增資和減資等股權變更涉及的稅收問題
五、收入相關的所得稅難點解惑與操作
1、分期收款銷售導致的暫時性差異如可計算
2、分期收款銷售會計處理《企業會計準則》與《小企業會計準則》有什么差異
3、價格異常銷售額怎樣確定
4、商品調價如何進行會計處理
5、在建工程試運營收入會計和稅法的無差異處理怎么辦
6、視同銷售情形如何進行稅務處理
7、無償劃撥資產如何進行稅務處理
六、與政府相關所得稅難點解惑與操作
1、上市公司與政府資金往來如何進行會計處理
2、財政性補助資金怎樣做會計與稅務處理
3、債務豁免能否作為政府補助處理
4、取得一次性補償是否繳稅
5、搬遷補償款會計與稅務處理有何差異
6、政府補助的會計和稅務處理有什么差異
7、財政性資金和財政專項資金適用政策的差異
七、資產損失相關的所得稅重點難點解惑與操作
1、應收賬款如何確認資產損失
2、壞賬準備的稅務與會計處理有何差異
3、存貨跌價準備減少是否都做納稅調減
4、財產損失如何進行稅務會計處理
5、資產損失申報扣除的種類及注意事項
6、資產損失的分類及扣除時間
八、其他事項相關的所得稅難點解惑與操作
1、復雜事項所得稅計算的簡便方法
2、購置文體器材應如何列支
3、所得稅永久性差異怎樣做稅務會計調整
4、經營租賃售后回租怎樣做稅務會計處理
5、企業獲送轉股為什么要增加股權計稅基礎
6、企業向個人借款如何做稅務與會計處理
7、特別納稅調整如何加收利息
8、什么是與取得收入無關的支出
9、上市公司“對賭協議”如何進行會計和稅務處理
10、企業持有限售股如何做會計和稅務處理
11、企業注銷分公司的損失應如何申報扣除
12、支付的合同權利義務轉讓補償款如何稅前扣除
13、如何調整已經資本化的關聯方借款利息
14、企業外協加工費用如何做賬務處理
15、企業賬務處理中不容忽視的關鍵點有哪些
16、關聯交易調整金額能否彌補以前年度虧損
17、收回股權的會計與稅務處理有何差異
18、捐贈稅前扣除應注意哪些事項
19、資本公積、留存收益轉增資本如何進行涉稅處理
20、會計核算中如何區分其他業務收入和營業外收入
21、核定征收企業轉為查賬征收相關的資產折舊是否可以繼續計提
22、企業虧損彌補程序的具體規定是什么
23、產成品暫估入庫如何進行會計處理
24、減資彌補虧損是否調增應納稅所得額
25、業務招待費扣除應注意什么
26、被沒收的違約保證金能否確認為資產損失
27、產品推介會相關支出可否在“業務招待費”中列支
28、資產評估增值的稅務處理
九、匯算清繳與納稅申報難點解惑與操作
1、匯算清繳為什么應重視業務招待費的納稅調整
2、允許稅前扣除的準備金需在哪幾個環節進行調整
3、延期支付費用所得稅怎樣扣繳
4、企業補繳以前年度稅費能否稅前扣除
5、應扣未扣費用的會計和稅務處理有什么差異
6、會計估計差錯調整如何正確運用
7、如何正確區分營業外收入與其他業務收入
8、定率征收所得稅企業如何進行匯算清繳
9、納稅調減項目如何進行會計處理
10、年度申報為什么不能忽視會計報表附注
11、匯算清繳中資產類調增項目容易忽略哪些細節
12、企業所得稅匯算清繳應關注哪些納稅調整
13、年終結賬七大稅事如何處理
培訓講師：
程小可 教授
國內最權威的會計準則培訓專家之一。北京交通大學經濟管理學院教授、博士生導師。2004年畢業于中國人民大學商學院會計系，獲博士學位，2006年從清華大學經管學院工商管理博士后流動站出站后即被破格為教授。有“會計界天才”之美譽。
程教授為實戰型培訓師和資深財務領域研究員，兼任數家著名公司財務顧問，為國家電網公司財務資產部重要外部咨詢專家。
于老師：
現任國家稅務總局所得稅專家組成員，中國注冊稅務師，長期從事企業所得稅政策理論與實務的研究，尤其對稅前扣除、股權投資、企業重組清算、境外所得計征企業所得稅、資產損失稅前扣除等、自99年開始至今先后參與編寫出版了《企業所得稅匯算清繳納稅輔導》等系列納稅輔導用書，參與了《中國稅制改革與發展》等書的撰寫。應邀作為中國稅務報專家委員會成員，先后發表過《正確適用稅前扣除的各項原則，防范企業涉稅風險》、《股權投資的稅務處理》、《合理運用權責發生制原則協調稅會差異》等多篇論文或文章。 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
