培訓安排：2013年11月22日 上海
培訓費用：2500元
培訓對象：財務總監(jiān)/經(jīng)理 稅務總監(jiān)/經(jīng)理
活動亮點：親自動手修改非貿(mào)付匯合同條款
近年來，由于國際金融危機和歐洲主權(quán)債務危機的嚴重影響，跨國公司資金運營帶來大量的跨境資金流動，如果是通過如支付股息等方式，就顯得不夠便捷高效。因此，以收取服務費、特許權(quán)使用費等較為便利的形式調(diào)度資金的方法大行其道也就不足為怪了，這也給企業(yè)外匯管理工作帶來了前所未有的考驗。
中國實行嚴格的外匯管控制度，對企業(yè)的外匯資金操作實施強有力的監(jiān)督。尤其是外商投資企業(yè)，在進行內(nèi)部交易對沖、非貿(mào)付匯操作過程中，很容易觸及國家外匯管控的警戒線。通過鉑略與稅務機關(guān)和企業(yè)的溝通結(jié)果，一方面，稅務機關(guān)一直強調(diào)非貿(mào)付匯合同條款對于納稅義務判定的重要性，另一方面，企業(yè)財稅人員苦于對合同實質(zhì)內(nèi)容的理解問題，對于一些服務合同不知從何入手。同時，作為跨國企業(yè)財稅經(jīng)理人，如何向總部解釋中國的法規(guī)，幫助總部合理安排合同條款，在合規(guī)的框架下安排資金，減少稅收、轉(zhuǎn)讓定價等潛在風險就成為經(jīng)理人的價值閃光點。
本活動中，鉑略咨詢Linked-F將邀請您一起，審閱和研討兩份擬真的英文付匯合同，并分析其中常見問題與潛在風險；同時，將由來自外匯管理局的主管官員，從官方的角度為您全面分析新出臺的外匯法規(guī)，使您從合同與法規(guī)兩方面，真正地解決您的“內(nèi)憂外患”。
活動流程：
09:00 簽到
09:30 活動開始，主持人致辭
09:45 非貿(mào)付匯典型問題
-從稽查視角探討非貿(mào)付匯難點（總部、中國公司、稅務、外管等）
-常見的非貿(mào)付匯項目（管理服務費、代墊分攤費用、證書費（商標、技術(shù)）、IT服務費、集中采購費用，服務費等）
-常設(shè)機構(gòu)的稅務處理
-服務費與特許權(quán)使用費的區(qū)別
-非貿(mào)付匯的基本流程
10:30 茶歇
10:45 合同審閱-分組討論
-合同閱讀
-合同難點討論
-小組總結(jié)
12:00 午餐
13:30 合同分析（合同一）
A公司為深圳一家物流系統(tǒng)解決方案服務提供商，其在2013年初與廈門一家數(shù)碼設(shè)備廠商C簽訂了一份倉儲管理系統(tǒng)服務合同，同年8月其又與英國一家B公司簽署了技術(shù)支持協(xié)議，合同約定B公司運用其在英國的技術(shù)支持呼叫中心為C公司的倉儲管理系統(tǒng)提供電話技術(shù)支持等一系列的技術(shù)支持服務同時包括可能的在華技術(shù)支持服務。9月，A公司需要向B公司支付相應費用。
思考：
1.A公司支付的費用是特許權(quán)項下費用還是技術(shù)服務費？
2.出于常設(shè)機構(gòu)的考量該合同應當進行哪些調(diào)整？
3.怎樣修改合同以避免各類對外付匯的風險？
14:30 合同分析（合同二）
SF公司是設(shè)在北京的一家食品原料生產(chǎn)和研發(fā)的外資企業(yè)，2012年，其母公司德國SF公司與其簽訂了一系列的與IT相關(guān)的一攬子服務協(xié)議，包括母公司提供的IT服務以及母公司集中采購的IT服務費用的分攤。具體為：ERP系統(tǒng)的建立、實施與技術(shù)支持，集團內(nèi)部信息及網(wǎng)絡(luò)服務費、客戶服務系統(tǒng)使用費、采購物流服務系統(tǒng)費等。由于支付金額較大以及相關(guān)合同條款設(shè)置較籠統(tǒng)，SF北京一直沒有向境外去支付相關(guān)費用。
思考：
1. SF北京為何一直沒有申請該合同對外支付？
2. 合同條款設(shè)置可能有哪些內(nèi)容可能引起稅務局的“重視”？
3. 如果您是SF北京，如何向母公司提出修改建議？
15:30 茶歇
15:45 官方解讀服務貿(mào)易法規(guī)
-本次改革的背景及主要變化
-文件解讀《關(guān)于服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案有關(guān)問題的公告》（國家稅務總局 國家外匯管理局公告2013年第40號）
-文件解讀《外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》（匯發(fā)[2013]30號）
-企業(yè)在本次改革中需要注意的問題
16:45 提問與交流
17:30 會議結(jié)束
授課專家：
張緯樑 高級經(jīng)理 安永
張緯樑先生是安永上海分公司的稅務高級經(jīng)理。張先生在中國稅務和國內(nèi)及海外商業(yè)咨詢服務領(lǐng)域擁有超過九年的專業(yè)經(jīng)驗。張先生對跨國企業(yè)中國投資公司的稅務結(jié)構(gòu)優(yōu)化及風險管理有非常豐富的經(jīng)驗，并大量參與企業(yè)兼并業(yè)務及集團重組的稅務咨詢服務。張先生為企業(yè)提供中國稅收和財政激勵咨詢，其中包括市場調(diào)研、結(jié)構(gòu)設(shè)計、政府談判及項目執(zhí)行。張先生曾于2008年至2009年服務于安永洛杉磯分公司，作為中國海外投資業(yè)務部門的一員，為在海外投資的中國公司提供稅務咨詢服務。
張先生畢業(yè)于北京大學法律學院，獲得學士學位。張先生是中國律師協(xié)會的一員。
唐杰 高級經(jīng)理 安永
唐杰先生是安永上海分公司的轉(zhuǎn)讓定價高級經(jīng)理。唐先生在轉(zhuǎn)讓定價領(lǐng)域有超過八年的專業(yè)經(jīng)驗，曾參與眾多不同行業(yè)的跨國企業(yè)的全球及區(qū)域轉(zhuǎn)讓定價項目，其中包括轉(zhuǎn)讓定價風險審查及評估，規(guī)劃及同期資料準備，預約定價安排，及爭端解決。
唐先生為境內(nèi)跨國企業(yè)提供稅務稽查及雙邊預約定價安排服務，經(jīng)常與國家稅務總局和地方稅務局進行相關(guān)的談判。唐先生是安永中國第一個完成雙邊預約定價安排的團隊的主要成員。
唐先生曾因借調(diào)項目在安永紐約分公司任職13個月，期間負責為美國及加拿大公司提供供應鏈管理決策的咨詢服務，并參與當?shù)貒H稅及轉(zhuǎn)讓定價團隊的工作，向中國公司提供關(guān)于股東結(jié)構(gòu)及進入美加市場的供應鏈管理的常規(guī)及實操指導。
唐先生畢業(yè)于上海外國語大學，獲經(jīng)濟學學士。唐先生是美國注冊稅務師。 |
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