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培訓(xùn)講師：石斌老師（>>點(diǎn)擊查看石斌老師詳細(xì)介紹）
課程背景：
企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)是保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全性，保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，保障企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)合法性！
從阿里巴巴店小二的丑聞、到成綿樂高鐵的違規(guī)招標(biāo)，到萬福生科的財(cái)務(wù)集體造假等，都表明企業(yè)規(guī)模越大，業(yè)務(wù)事項(xiàng)越復(fù)雜，所面臨的內(nèi)外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、行為風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)就越高。2010年4月26日由財(cái)政部會(huì)同國資委、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求中國境內(nèi)外上市的公司施行，同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。石斌老師作為國家風(fēng)險(xiǎn)控制管理師證書考試的特聘授課講師，常年為學(xué)員講授、輔導(dǎo)《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》課程，并獲得受訓(xùn)學(xué)員與邀請機(jī)構(gòu)的贊譽(yù)。
課程價(jià)值：
·將內(nèi)部控制與企業(yè)的經(jīng)營管理融為一體
·切實(shí)可用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估方法，樹立企業(yè)全體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
·提供可以即刻進(jìn)行實(shí)施的控制工具，涵蓋業(yè)務(wù)循環(huán)的各個(gè)方面
培訓(xùn)對象：
·企業(yè)董事會(huì)成員、總裁、總經(jīng)理、總監(jiān)等企業(yè)高層管理者和決策者
·財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他相關(guān)的高級管理人員
·負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
·財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
課程時(shí)間：2天
課程大綱：
引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)動(dòng)因分析（第一天上午30分鐘）
第一模塊：內(nèi)部控制相關(guān)理論知識(shí)（第一天上午1小時(shí)）
什么是真正的“內(nèi)部”，什么是真正的“控制”
美國詹巴竇教授破窗效應(yīng)理論
美國薩班斯（SOX）法案出臺(tái)的背景及主要內(nèi)容介紹
內(nèi)部控制整體框架內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督
企業(yè)內(nèi)部控制的核心原則——實(shí)現(xiàn)職務(wù)的分離
案例分析：新加坡巴林銀行里森案
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的體系組成
第二模塊：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防線(第一天上午1小時(shí)30分鐘)
企業(yè)內(nèi)部存在的主要風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的三大方法
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別地圖：影響程度與可能性
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略：避免、轉(zhuǎn)移、謹(jǐn)慎、認(rèn)可
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線
 第一道防線：業(yè)務(wù)防線
 第二道防線：內(nèi)部審計(jì)防線
 第三道防線：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)防線
第三模塊：企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)控制（第一天下午3小時(shí)）
治理結(jié)構(gòu)層面風(fēng)險(xiǎn)的控制
對“三重一大”的特殊考慮
企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制
案例：柯達(dá)公司申請破產(chǎn)保護(hù)
企業(yè)人力資源的風(fēng)險(xiǎn)控制
360度績效考評法的應(yīng)用和一般流程
企業(yè)文化建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制與評價(jià)
案例：聯(lián)想集團(tuán)并購IBM的文化整合
企業(yè)所面臨的社會(huì)責(zé)任的成本與風(fēng)險(xiǎn)
第四模塊：企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制（第二天3小時(shí)）
一、 企業(yè)資金活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制
 資金的兩種價(jià)值
 企業(yè)資金活動(dòng)重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)
 資金環(huán)節(jié)的主要舞弊行為
 融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制
 投資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制
 運(yùn)營資金的風(fēng)險(xiǎn)控制
 資金不相容職務(wù)分離的管理
二、 采購業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制
 采購業(yè)務(wù)重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
 采購環(huán)節(jié)舞弊的主要表現(xiàn)
 案例：拉手網(wǎng)的無底洞
 采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)：供應(yīng)商、價(jià)格、驗(yàn)收、付款
 采購業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離的管理
三、 銷售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制
 銷售業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
 銷售和收款環(huán)節(jié)舞弊的主要表現(xiàn)
 案例：阿里巴巴整風(fēng)斬將
 銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)：客戶開發(fā)、信用管理、定價(jià)、發(fā)貨等
 銷售和收款不相容職務(wù)分離的管理
四、 企業(yè)基建工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制
 基建工程項(xiàng)目管理的三大目標(biāo)
 基建工程項(xiàng)目應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)
 工程項(xiàng)目招標(biāo)環(huán)節(jié)的主要舞弊行為
 案例：成綿樂高鐵違規(guī)招標(biāo)行為
 工程項(xiàng)目建設(shè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
 工程進(jìn)度款結(jié)算流程、職責(zé)
 工程竣工結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
第五模塊：企業(yè)內(nèi)部控制的方法和手段（第二天下午1小時(shí)）
一、 預(yù)算控制
 實(shí)施全面預(yù)算應(yīng)注意的問題
 預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離的管理
 預(yù)算控制與調(diào)整的方法
 預(yù)算預(yù)警的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
二、 合同控制
 合同控制的總體要求
 合同履行控制重點(diǎn)
 合同控制流程圖
三、 內(nèi)部信息控制
 內(nèi)部信息傳遞的總體要求
 內(nèi)部信息管控措施
第六模塊：企業(yè)內(nèi)部控制體系的評價(jià)（第二天下午2小時(shí)）
內(nèi)部控制體系評價(jià)原則
內(nèi)部控制體系評價(jià)的依據(jù)和內(nèi)容
 內(nèi)部環(huán)境評價(jià)內(nèi)容
 風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制的評價(jià)
 控制活動(dòng)評價(jià)的內(nèi)容
 內(nèi)部監(jiān)督評價(jià)的內(nèi)容
內(nèi)部控制評價(jià)的程序和開展
內(nèi)部控制評價(jià)的指標(biāo)體系和方法
內(nèi)部控制評價(jià)的缺陷的認(rèn)定和整改
內(nèi)部評價(jià)報(bào)告模板

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