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后“營改增”時代稅務(wù)管理與風(fēng)險防范

(本課程大綱可根據(jù)企業(yè)實際需求進(jìn)行調(diào)整。如有相關(guān)企業(yè)內(nèi)訓(xùn)需求,請致電010-62278113咨詢具體事宜!)

培訓(xùn)講師】:石斌老師(>>點擊查看石斌老師詳細(xì)介紹)
【課程背景與價值】:

 全面“營改增”實施一年的時間里,所表現(xiàn)的問題是對“營改增”新政理解不到位、發(fā)票管理涉稅風(fēng)險大,節(jié)稅效果還不明顯。因此,為了降低后續(xù)“營改增”的涉稅風(fēng)險,本課程將從“營改增”后續(xù)實施過程中,對房地產(chǎn)、建筑施工管理、招投標(biāo)、采購管理、工程結(jié)算與分包等營改增關(guān)鍵問題梳理 ,幫助房地產(chǎn)、建筑業(yè)企業(yè)準(zhǔn)確理解和領(lǐng)會營改增政策,掌握“營改增”實務(wù)操作中具體處理方法,有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險,通過系列合理規(guī)劃獲得降低企業(yè)稅負(fù)的政策紅利:
【課程時間】:2天
【培訓(xùn)對象】:財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)骨干等。
【課程大綱】:
第一講:“營改增”后續(xù)政策解析
“營改增”實施半年房地產(chǎn)、建安企業(yè)面臨問題
房地產(chǎn)、建安企業(yè)增值稅的稅率和征收率
增值稅的計算方法     
可抵扣與不得抵的扣進(jìn)項稅額
《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理暫行辦法>的公告》進(jìn)一步解讀
  銷售額與銷項稅的計算
  新老項目的界定
  預(yù)繳稅款的計算
  進(jìn)項稅額的計算
  房地產(chǎn)發(fā)票開具的要求
  房地產(chǎn)增值稅申報
《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》進(jìn)一步解讀
 適用范圍
 一般計稅與簡易征收
 新老項目“營改增”過渡
 預(yù)繳稅款的處理
營改增相關(guān)政策法規(guī)解讀
第二講:“營改增”建筑業(yè)發(fā)票涉稅風(fēng)險管理
“營改增”建筑業(yè)增值稅發(fā)票管理存在的問題
增值稅發(fā)票管理的特點與構(gòu)成
增值稅發(fā)票開具的范圍
《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》發(fā)票管理解釋
開具紅字專用發(fā)票的要求
增值稅發(fā)票丟失與作廢的處理
增值稅專用發(fā)票的抵扣具體規(guī)定
特殊業(yè)務(wù)事項的增值稅發(fā)票抵扣的要求
關(guān)于代開虛開增值稅專用發(fā)票的處理
《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定》解釋
案例:江蘇某公司虛開增值稅專用發(fā)票的處理
第三講:“營改增”后房地產(chǎn)、建筑業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險分析及控制
(一)投標(biāo)經(jīng)營與銷售環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理
1.營業(yè)額與投標(biāo)報價的涉稅問題;
2.價外費(fèi)用的組成及納稅籌劃;
3.甲供材料的增值稅政策及票據(jù)、財務(wù)處理;
4.自制材料物資同時提供建筑業(yè)勞務(wù)增值稅的計算與繳納;
5.設(shè)備等有形動產(chǎn)與不動產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn);
6.跨省市建筑項目,如何繳納印花稅;
(二)簽訂采購合同的5個節(jié)稅技巧
1.合同管理中增值稅發(fā)票要素的處理;
2.合同中受“漲價等因素”影響,如何增加預(yù)算的補(bǔ)充條款;
3.在采購合同中,如何明確“違約金不跟銷售額掛鉤”問題的處理;
4.合同中明確供應(yīng)商開具發(fā)票時間的約定;
5.集中采購的增值稅處理;
(三)施工生產(chǎn)與管理環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理
1.外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費(fèi)用列支問題;
2.按照建安發(fā)票金額計征個人所得稅的財稅處理;
3.勞務(wù)派遣用工勞務(wù)費(fèi)用列支問題;
4.農(nóng)民工工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險;
5.采購砂石料、混凝土等材料過程中的涉稅問題;
6.苗木采購中涉及的納稅問題;
7.施工生產(chǎn)過程中涉及的房產(chǎn)稅業(yè)務(wù);
8.征地拆遷中涉及的增值稅問題;
9.施工中耕地占用稅問題;
(四)工程結(jié)算與分包環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理
1. 增值稅納稅義務(wù)時間的規(guī)定;   
2.不征稅收入與免稅收入的規(guī)定;
3.關(guān)于稅金代扣代繳的規(guī)定;      
4.分包業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定;
5.工程分包發(fā)票的開具;          
6.工程分包的法律規(guī)定與稅務(wù)規(guī)定;
7. 營改增后工程分包業(yè)務(wù)的處理。

【聯(lián)系咨詢】

聯(lián)系電話:010-62258232  62278113  13718601312  18610339408

聯(lián) 系 人:李先生  陳小姐

電子郵件:25198734@qq.com  11075627@qq.com

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內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程——
1) 企業(yè)根據(jù)面臨的問題,提出具體培訓(xùn)需求。
2) 根據(jù)貴單位的培訓(xùn)需求,確定內(nèi)訓(xùn)講師,設(shè)計初步培訓(xùn)方案。
3) 通過電話訪談與客戶人力資源部門和參訓(xùn)學(xué)員代表或上級主管進(jìn)行溝通,進(jìn)一步了解企業(yè)面臨的問題和培訓(xùn)需求。
4) 在上述溝通和調(diào)研基礎(chǔ)上,根據(jù)實際溝通結(jié)果修訂培訓(xùn)方案。
5) 客戶確認(rèn)度身定制的培訓(xùn)方案。
6) 簽訂具體內(nèi)訓(xùn)服務(wù)合同。
7) 制訂培訓(xùn)教材,配合客戶進(jìn)行培訓(xùn)的現(xiàn)場安排。
8) 課程實施,通過理論講授、案例分析、互動交流、小組探討、情景模擬等形式開展針對性的內(nèi)訓(xùn)服務(wù)工作。
9) 課程結(jié)束后對培訓(xùn)效果進(jìn)行評析,并進(jìn)行相關(guān)跟蹤服務(wù)。
咨詢電話:010-62278113  13718601312;聯(lián)系人:李先生  QQ號碼:11075627。
企業(yè)培訓(xùn)導(dǎo)航
·按培訓(xùn)課題:
企業(yè)戰(zhàn)略
運(yùn)營管理
生產(chǎn)管理
研發(fā)管理
營銷銷售
人力資源
財務(wù)管理
職業(yè)發(fā)展
高層研修
標(biāo)桿學(xué)習(xí)
認(rèn)證培訓(xùn)
專業(yè)技能
·按培訓(xùn)時間:
一月課程
二月課程
三月課程
四月課程
五月課程
六月課程
七月課程
八月課程
九月課程
十月課程
十一月課
十二月課
·按培訓(xùn)地點:
北京培訓(xùn)
上海培訓(xùn)
廣州培訓(xùn)
深圳培訓(xùn)
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