【培訓講師】:石斌老師(>>點擊查看石斌老師詳細介紹)
【課程背景】:
李克強總理在2016年兩會《政府工作報告》提出:“從5月1日起,營改增將試點范圍擴大到建筑業、房地產業、金融業、生活服務業,并將所有企業新增不動產所含增值稅納入抵扣范圍,確保所有行業稅負只減不增。 ”同時,國家稅務總局局長王軍也在2016年兩會反復講到要確保營改增5月1日如期落地。那么;對涉稅的建筑業、房地產業“營改增”已經進入倒計時::
如何理解“營改增”政策,實現建筑業、房地產業向“營改增”平穩過渡?
如何“營改增”不僅僅是由一個稅種轉換為另一個稅種,同時有可能帶來企業稅負與凈利潤的增減變化、商業模式的調整、組織架構的重設、供應商的重新選擇、稅務風險管控體系的優化、IT支持系統的調整等一系列影響?
如何掌營改增的納稅申報、發票管理、會計核算以及特殊增值稅業務處理?
制定有效的解決方案,有效控制企業稅務風險,降低稅負,提升企業管理水平和市場競爭力?
石斌老師常年研究建筑業、房地產業財務管理與稅收管理,根據2016年建筑業、房地產“營改增”涉稅政策的要求。
【課題大綱】:
模塊一:“營改增”過渡政策解析與增值稅原理
企業營改增后的對建安、房地產稅負變化影響
建安、房地產營業稅與增值稅的差異
增值稅的稅率和征收率
增值稅的計算方法
一般納稅人和小規模納稅人的區別和認定
可抵扣與不得抵的扣進項稅額
營改增的過渡性政策安排
哪些業務可以享受零稅率待遇
哪些業務可以享受免稅待遇
營改增相關政策法規解讀
總分機構試點納稅人增值稅的計算
應該增試點若干稅收政策的補充通知
如何申請增值稅的稅收優惠
模塊二:“營改增”涉稅會計處理與涉稅風險管理
營改增會計賬務處理
營改增需要設置的二級會計科目
納稅人購入貨物或接受勞務的增值稅會計處理
納稅人用于非應稅項目或免稅項目的增值稅會計處理
納稅人視同銷售的增值稅會計處理
納稅人提供應稅服務收取的價外費用的增值稅會計處理
現金折扣、商業折扣、銷售折扣的增值稅會計處理
增值稅發票的管理
如何進行增值稅的認證、申報
增值稅專用發票的構成
增值稅發票初始領購的規定和領購條件
增值稅發票開具的要求
增值稅的發票處理和保管
增值稅納稅期限、納稅申報管理
模塊三:營改增對房地產、建安行業的經營影響及應對策略
營改增對房地產開發流程的影響與策略
營改增對房地產開發成本的影響與處理
取得土地政府事業性收據的賬務處理與抵扣
與建安企業分包合同的簽訂、進度確認與增值稅發票的取得
涉及甲供材料、設備供應商合同管理與增值稅發票的取得
合作開發模式合同管理與增值稅稅收管理
營改增對房地產銷售環節的影響與策略
營改增對房地產定價的影響
預售環節收據或增值稅發票的開具
促銷、打折、贈予等增值稅的處理
混合銷售轉化為混業銷售的啟示
營改增對現行建安企業的影響:
分包與轉包的合同簽訂與增值稅發票處理
自產貨物并提供建安勞務的扣除方法、
建筑項目預清算規定
BT、BOT、BOOT、PPP模式下的建安稅政
異地扣繳個人所得稅化解術、省內、外匯算清繳所得稅政策、
核定征收與預警率的兩難處境
【聯系咨詢】
聯系電話:010-62258232 62278113 13718601312 18610339408
聯 系 人:李先生 陳小姐