【培訓講師】：石斌老師（>>點擊查看石斌老師詳細介紹）
【課程背景】：
李克強總理在2016年兩會《政府工作報告》提出：“從5月1日起，營改增將試點范圍擴大到建筑業、房地產業、金融業、生活服務業，并將所有企業新增不動產所含增值稅納入抵扣范圍，確保所有行業稅負只減不增。 ”同時，國家稅務總局局長王軍也在2016年兩會反復講到要確保營改增5月1日如期落地。那么；對涉稅的建筑業、房地產業“營改增”已經進入倒計時：：
如何理解“營改增”政策，實現建筑業、房地產業向“營改增”平穩過渡？
如何“營改增”不僅僅是由一個稅種轉換為另一個稅種，同時有可能帶來企業稅負與凈利潤的增減變化、商業模式的調整、組織架構的重設、供應商的重新選擇、稅務風險管控體系的優化、IT支持系統的調整等一系列影響？
如何掌營改增的納稅申報、發票管理、會計核算以及特殊增值稅業務處理？
制定有效的解決方案，有效控制企業稅務風險，降低稅負，提升企業管理水平和市場競爭力?
石斌老師常年研究建筑業、房地產業財務管理與稅收管理，根據2016年建筑業、房地產“營改增”涉稅政策的要求。
【課題大綱】：
模塊一：“營改增”過渡政策解析與增值稅原理
企業營改增后的對建安、房地產稅負變化影響
建安、房地產營業稅與增值稅的差異
增值稅的稅率和征收率
增值稅的計算方法
一般納稅人和小規模納稅人的區別和認定
可抵扣與不得抵的扣進項稅額
營改增的過渡性政策安排
哪些業務可以享受零稅率待遇
哪些業務可以享受免稅待遇
營改增相關政策法規解讀
總分機構試點納稅人增值稅的計算
應該增試點若干稅收政策的補充通知
如何申請增值稅的稅收優惠
模塊二：“營改增”涉稅會計處理與涉稅風險管理
營改增會計賬務處理
營改增需要設置的二級會計科目
納稅人購入貨物或接受勞務的增值稅會計處理
納稅人用于非應稅項目或免稅項目的增值稅會計處理
納稅人視同銷售的增值稅會計處理
納稅人提供應稅服務收取的價外費用的增值稅會計處理
現金折扣、商業折扣、銷售折扣的增值稅會計處理
增值稅發票的管理
如何進行增值稅的認證、申報
增值稅專用發票的構成
增值稅發票初始領購的規定和領購條件
增值稅發票開具的要求
增值稅的發票處理和保管
增值稅納稅期限、納稅申報管理
模塊三：營改增對房地產、建安行業的經營影響及應對策略
營改增對房地產開發流程的影響與策略
營改增對房地產開發成本的影響與處理
取得土地政府事業性收據的賬務處理與抵扣
與建安企業分包合同的簽訂、進度確認與增值稅發票的取得
涉及甲供材料、設備供應商合同管理與增值稅發票的取得
合作開發模式合同管理與增值稅稅收管理
營改增對房地產銷售環節的影響與策略
營改增對房地產定價的影響
預售環節收據或增值稅發票的開具
促銷、打折、贈予等增值稅的處理
混合銷售轉化為混業銷售的啟示
營改增對現行建安企業的影響：
分包與轉包的合同簽訂與增值稅發票處理
自產貨物并提供建安勞務的扣除方法、
建筑項目預清算規定
BT、BOT、BOOT、PPP模式下的建安稅政
異地扣繳個人所得稅化解術、省內、外匯算清繳所得稅政策、
核定征收與預警率的兩難處境
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