【培訓(xùn)講師】陳代友老師（>>點擊查看陳代友老師詳細(xì)介紹）
【課程背景】
預(yù)算審核與執(zhí)行跟蹤分析是預(yù)算管理的關(guān)鍵控制點，是保證預(yù)算符合目標(biāo)的核心環(huán)節(jié)，但是，多數(shù)企業(yè)把預(yù)算審核理解成預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性復(fù)核，導(dǎo)致預(yù)算審核與執(zhí)行控制是財務(wù)人員的事情的錯誤做法，預(yù)算管理不是戰(zhàn)略目標(biāo)和年度目標(biāo)實現(xiàn)的管理工具，而是費用控制的手段，結(jié)果可想而知，預(yù)算管理不僅沒有創(chuàng)造價值，反而成為非增值作業(yè)，預(yù)算管理的功能作用被大大降低。
【課程特色】
陳代友培訓(xùn)講師是外資企業(yè)和大型民營企業(yè)的實戰(zhàn)派財務(wù)專家，注冊會計師和注冊稅務(wù)師，先后從事過生產(chǎn)管理和企業(yè)集團的運營副總裁、集團財務(wù)總監(jiān)、董事等高層職務(wù)，跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實踐經(jīng)驗，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實的的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各職能角度詮釋財稅問題，實用性很強。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可以學(xué)以致用。
風(fēng)趣幽默的語言表達(dá)、生動務(wù)實的案例分享、交流互動式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多。
【課程收益】
理解預(yù)算審核與執(zhí)行控制的基本流程；
掌握預(yù)算審核的重點內(nèi)容與審核技巧；
掌握預(yù)算執(zhí)行跟蹤控制與分析的工具技術(shù)；
掌握預(yù)算調(diào)整制度、預(yù)算分析與執(zhí)行控制制度撰寫要領(lǐng)；
掌握運用5步法撰寫高質(zhì)量預(yù)算分析報告實務(wù)技能；
【培訓(xùn)對象】
企業(yè)主管預(yù)算的高層領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算編制人員、預(yù)算審核人員與預(yù)算分析人員、績效管理人員。
【培訓(xùn)時間】
1天（6學(xué)時）
【課程大綱】
模塊一、預(yù)算編制審核的工具與技術(shù)
怎么審核？
——預(yù)算審核流程與預(yù)算審核會議
誰審核預(yù)算?
——預(yù)算審核組織體系
憑什么相信你的預(yù)算？
——預(yù)算組織與準(zhǔn)備工作審核要點；
——戰(zhàn)略目標(biāo)分解與年度目標(biāo)一致性審核要點；
——定義實現(xiàn)年度目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素和關(guān)鍵指標(biāo)；
——審核關(guān)鍵成功因素的計劃與策略是否可執(zhí)行；
——審核關(guān)鍵績效指標(biāo)的預(yù)算編制是否達(dá)成目標(biāo)；
——審核關(guān)鍵績效指標(biāo)與考核方案的協(xié)調(diào)性；
——審核關(guān)鍵績效指標(biāo)和預(yù)算控制目標(biāo)分解與被考核人員的行為影響是否一致；
——確保所有關(guān)鍵績效指標(biāo)都能由所考核的團隊或人員的行為所影響；
預(yù)算分析性審查技巧
——預(yù)算數(shù)據(jù)的重點財務(wù)分析
——年度經(jīng)營預(yù)算的審查重點
——利潤狀況比較審查
——產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)比較審查
——制造、銷售、管理費用及財務(wù)費用審查
預(yù)算審核案例
模塊二、預(yù)算執(zhí)行跟蹤與分析的工具與技術(shù)
設(shè)計預(yù)算跟蹤分析模型
預(yù)算調(diào)整流程控制
預(yù)算調(diào)整審批權(quán)限表
預(yù)算執(zhí)行分析技巧與實務(wù)技巧
——實務(wù)案例
預(yù)算分析制度設(shè)計與實務(wù)技巧
——實務(wù)案例
預(yù)算調(diào)整制度設(shè)計與實務(wù)技巧
——實務(wù)案例
預(yù)算分系報告撰寫技能
——5步法，教你撰寫高質(zhì)量分析報告
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