【培訓講師】陳代友老師（>>點擊查看陳代友老師詳細介紹）【課程背景】國務院決定2016年5月1日全面實施營改增，在營改增之前按照收入總額的繳納營業稅，營改增之后采用銷項減去進項的辦法繳納增值稅，因此，當可抵減的進項稅直接影響稅負，最終影響企業受益。然而，我國采用以票治稅，如果沒有取得規范的發票，就不能抵扣，因此，營改增之后對建安企業的稅負會產生影響。
掌握營改增之后的會計核算、價稅分離和發票管理技巧，對減輕企業稅負至關重要。
【課程收益】 掌握增值稅知識，學會增值稅銷項稅、進項稅計算方法；
掌握增值稅的會計核算方法；
掌握營改增對地質勘查企業稅負的影響；
掌握營改增后的地質勘查企業發票管理和財務管理技巧
了解增值稅籌劃技巧
【課程學時】2天（12小時）
【適合對象】財務人員、
項目經理、報賬人員和中高層管理人員。
【課程特色】培訓講師是外資企業和大型
民營企業的實戰派財務專家，注冊會計師和注冊
稅務師，先后從事過生產管理和企業集團的運營副總裁、集團財務總監、董事等高層職務，跨專業、跨行業的工作背景和實踐經驗，鑄就講師講授的邏輯和內容與眾不同，對企業現實的的分析入木三分，能夠從生產經營的各職能角度詮釋
預算問題，實用性很強。與講師交流學習，回到工作崗位就可以學以致用。
風趣幽默的語言表達、生動務實的案例分享、交流互動式學習方式，精辟而簡潔的總結，讓你學習輕松愉快，收獲多多。
【課程大綱】模塊一、解讀《營業稅改增值稅試點辦法》等法規
增值稅計稅原理
營改增的背景簡介
解讀《營業稅改增值稅試點辦法》
1、一般納稅人和小規模納稅人；
2、增值稅稅率和征收率；
3、應納稅額計算和計算方法；
4、視同
銷售行為和不予抵扣事項；
5、納稅義務、納稅地點和納稅時間；
6、稅收減免政策；
7、納稅管理。
解讀《營業稅改增值稅試點有關事項的規定》
1、 兼營行為
2、 不征收增值稅項目
3、 銷項稅額
4、 進項稅額
5、 計稅方法
模塊二、增值稅會計核算
詳細解讀財會【2016】22號增值稅會計處理規定
營業稅與增值稅核算科目設置比較分析
——案例解析：地勘企業營業稅和增值稅核算科目比較
增值稅會計核算賬務處理
——一般納稅人增值稅賬務處理
案例1：地質勘探業務會計核算
案例2：地質技術服務會計核算
案例3：鑒證服務會計核算
——小規模納稅人增值稅
增值稅特殊業務會計核算
案例1：視同銷售業務
案例2：進項稅轉出
案例3：混合業務
案例4：期末留抵稅額的會計核算
案例5：稅務稽查結果的差異處理
模塊三、營改增對稅負的影響及對策
營改增之后的定價策略對稅負的影響及對策
材料、人工、固定資產、設施的不同情況下如何影響稅負及對策
1、 材料
采購業務關注要點
2、 勞務分包管理要點
3、 固定資產和建筑設施管理
營改增之后不同業務模式對稅負影響及對策
1、 自銷模式；
2、 委托銷售模式；
3、購買還是租賃決策。
模塊四、增值稅發票和財務管理管理
《中法人民共和國刑法》《稅收征管法》《增值稅條例》等對增值稅發票的規定
制訂增值稅發票管理辦法
1、 明確增值稅發票的取得、開票、認證、保管責任；
2、 明確增值稅核算辦法
3、 明確增值稅發票取得要求及處罰措施。
營改增之后的財務管理
——費用報銷注意事項
——合同管理
模塊五、營改增后的納稅籌劃
增值稅籌劃總體原則；
設備購買與租賃籌劃；
調整關聯交易方式；
合同簽訂關注要點。
您的位置：
