培訓講師：楚曉暉（>>點擊可查看講師詳細介紹）
引言
在模擬經營中學習財務，在財務中領悟經營和管理
——通過沙盤學財務，告別枯燥難懂的財務課程！
課程背景
掌握和運用財務知識解決管理問題是一名優秀的管理者所必備的非常關鍵的能力。非財務經理只有在深入領會財務管理知識的基礎上，才會更好地將財務管理與企業發展、戰略決策、內部控制及自身管理工作相結合，學會從財務管理的角度全方面地考慮企業的運營，增強實際工作中與財務部門溝通的能力，實現企業的優化和可持續發展。
為解決非財務人員學習財務知識時抽象、不易理解、培訓效果差的難題，特研發了針對非財務人員的財務管理沙盤模擬培訓課程，通過沙盤模擬的方式學習財務管理知識，讓學習財務變得輕松且易于掌握。本課程運用形象直觀的沙盤教具，模擬一個完全競爭的市場環境，由學員分組構成多家企業，進行為期2-3天共計4-5年的經營活動。通過借助模擬企業的各項經營活動，講師帶領學員參與其中，通過研討、講授等方式學習相應的知識點，闡釋晦澀難懂的財務術語、解讀紛繁復雜的財務報表，形象演繹企業資源的籌集、分配、轉化原則，探索企業價值產生的根源，嘗試進行全面成本控制，強化現金流意識，提高資金運作效率，掌握企業財務語言，學習運用財務視角診斷企業存在的問題，并利用財務手段改進企業盈利水平。
課程目標
掌握利潤表、資產負債表、現金流量表，理解三張報表所透露出來的企業經營信息；
掌握重要財務概念和財務指標，能夠結合指標信息做出更理性的決策；
樹立成本意識，有效地進行成本控制；
運用財務思維解讀企業運作，并尋求提升經營績效的方法；
促進各部門對財務部門的理解和消除溝通障礙；
樹立“現金為王”的意識，了解現金流管理方法；
學習從財務角度分析管理問題，審視和重整自身工作；
認識和體驗全面預算管理的重要性；
培養風險控制意識；
更詳實地了解財務管理，意識到財務管理的重要性。
課程特色
“沙盤模擬”是此課程采取的獨特培訓方式，相對講授式的非財課有以下優勢：
沙盤上展示出現金流量、經營場地、固定設備、產品原料、客戶應收帳款、銀行貸款、供應商應付帳款、行政費用、市場推廣費用、利息、稅等企業運營指標。學員通過移動“籌碼”和其它道具來表現企業運營，因為所有指標都由實物代表，所以學員能夠清晰地觀察到每一步決策對于企業整體財務狀況的影響，可以直觀、形象、易于理解地讓學員學習財務知識，做到“在經營管理中學習財務，在財務中領悟經營管理”，將財務與實際的經營管理緊密結合，貼近實戰。
課程形式
沙盤推演+角色扮演+情景模擬+小組討論+軟件分析工具+動態數據分析+點評講解
課程對象
總經理、中高層管理人員、部門主管、業務骨干等非財務管理人員24-42人
培訓時間
2 天-3天
課程大綱
一、反映財務肌體健康的資產負債表
通過各期末盤點模擬企業的資產狀況，親手制作資產負債表，了解資產負債表的結構、項目、含義以及資產、負債、所有者權益的特點；
解剖典型模擬企業的資產負債表，學習通過資產負債表分析企業的資產結構。
案例:如何通過資產的會計特征發現管理問題。
二、反映創造盈利能力的利潤表
學員通過填報模擬企業的期末利潤報表，學習計算利潤的方法和步驟、了解利潤表的結構、解釋利潤表的含義；
通過研究利潤表，認識各項收入、成本與費用構成；
聯系每個模擬公司的經營結果，揭示企業利潤的來源。
研討：如何解決利潤問題？
三、反映生存能力的現金流量表
分析模擬經營中的現金運用，理解現金的重要性，學習現金鏈管理；
制作現金流量表，熟悉現金流量表的結構，認識現金流量表的作用；
解讀現金流量表，通過現金流量表洞悉企業生存狀況；
以應收款過大導致現金鏈斷裂為例，說明過渡賒銷的危害；
通過對資金成本的分析，認識應收賬款對利潤的影響；
思考：現金和利潤，哪個更重要？
四、運用財務指標分析進行業績評估和經營改善
以鮮活的模擬公司各期財務報表為樣本，學習通過財務報表進行杜邦分析，利用財務數據層層分解各項指標，診斷企業經營狀況，分析影響企業績效的環節，從而尋找改進企業經營績效的關鍵點；
如何從凈資產收益率ROE、總資產周轉率ROA看經營管理改善；
銷售凈利率、資產周轉率、財務杠桿對經營績效的影響以及提高路徑；
演練：計算本組的ROE等指標。
五、企業的財務戰略——戰略管理的一部分
企業戰略管理；
企業財務戰略；
企業財務戰略類型；
企業戰略與財務戰略的關系；
理解財務在戰略中的作用。
六、全成本管理
產品的生產成本構成分析；
銷售費用分析與理性決策；
對模擬企業現場產生的各項成本費用比率進行分析，剖析經營問題；
成本控制關鍵點分析；
討論：如何降低成本？
七、財務風險管控
財務風險類型；
財務風險表現；
案例：財務風險對企業的重大影響；
合理運用負債經營，避免融資風險；
盈虧平衡分析與決策風險控制；
思考：經營中有哪些風險和自己的本職工作有關。
八、全面預算管理——預則立、不預則廢
全面預算管理的作用；
全面預算的內容；
全面預算編制的步驟和方法；
關注企業的血液健康：現金流量預算；
演練：對模擬企業進行全面預算管理。
課程表
第一日
上午 08:15-08:30 簽到
08:30-08:35 開場：領導致辭/培訓基本情況介紹等
08:35-09:50 引言、沙盤模擬規則介紹、公司組建
10:00-12:00 教學年企業業務模擬經營（講師帶領學員模擬操作一年沙盤）
12:00-14:00 午餐
第一日
下午 14:00-14:30 講師講解財務報表并帶領學員現場制作填報
14:30-15:00 學員進行企業戰略和財務戰略規劃
15:00-17:00 學員進行模擬企業第一年業務經營
17:00-17:30 講師結合第一年經營進行點評分析和講解，引導學員討論
17:30- 結束或晚餐（晚間交流）
第二日
上午
08:30-10:00 學員進行模擬企業第二年業務經營
10:00-10:30 講師結合第二年經營進行點評分析和講解
10:30-12:00 學員進行模擬企業第三年業務經營
12:00-14:00 午餐
第二日
下午 14:00-14:30 講師結合第三年經營進行點評分析和講解
14:30-16:00 學員進行模擬企業第四年業務經營
16:00-16:30 講師結合第四年經營進行點評分析和講解
16:30-17:00 各組交流討論，參訓心得和收獲總結
17:00 頒發優勝獎（如需則請貴單位自擬獎品）、結束
注：以上課程表為2天的課程表，一般3天課程模擬運營到第五年，2天課程模擬運營到第三到四年，授課內容也酌情縮減。由于沙盤模擬課程時間進度具有不確定性，課程表時間安排為參考，具體進度根據實際情況調整。
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