【培訓時間】2013年06月18日至20日（06月18日全天報到,19-20日兩天課程）
【培訓地點】成都◇西藏天湖賓館（成都市金牛區五丁路17號）
【相關費用】人民幣2680元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
【培訓對象】各房地產企業董事長、總經理、財務總監、財務經理、投融資總監、會計主任財務人員、稅務專員相關部門負責人及稅務、會計事務所等人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【課程背景】
根據2013年全國稅務稽查工作要點，房地產業、建筑安裝業依然是檢查重點。我們根據截止2013年4月31日的稅收政策，結合檢查中發現的主要問題，重點解析地產開發不同階段的重要稅務問題，幫助企業在短時間內掌握重點問題的財稅規劃方案，籌劃失敗案例的點評解析，讓您能整體把握稅收籌劃的內在要求和風險，降低企業稅收成本，彰顯您的專業價值。
李克強總理4月10日主持召開國務院常務會議指出，營業稅改征增值稅是推進財稅體制改革的“重頭戲”，并決定進一步擴大試點，逐步在全國推行，這有利于解決因局部地區試點導致的政策差異和稅收征管風險等問題。為認真貫徹國務院常務會議精神，在一系列新稅改制度要求下，抓住機遇，積極應對增值稅的擴圍，充分掌握稅改政策的發展方向、要點內含和操作運用，及時調整運營策略，交流借鑒改革試點行業的做法，切實做好“營改增”準備和實施工作，面對營改增地產建安關聯企業要做好哪些應對工作？除了財務部門，還需要其他部門的配合嗎？營改增的會計核算有何特殊處理？增值稅的申報、憑證管理和營業稅有什么區別？……
【課程綱要】
一：地產開發稅務管理戰略的優化思路
1、我國稅制體系的總體運行特點
2、納稅人應對我國稅制的總體策略
3、開發主體的籌劃：自然人＜合伙＞、法人、外國人、非居民法人
4、如何進行國際避稅安排
二：營業稅改征增值稅政策對建筑業房地產的影響＜詳見附頁＞
1、營業稅改征增值稅改革政府的總體安排
2、增值稅與營業稅的主要差異解析
3、營業稅改征增值稅主要稅收政策解析＜重點和難點＞
4、對建筑業的影響
5、應對營業稅改征增值稅改革試點的策略解析
三：一級土地開發的稅務問題與納稅籌劃
1、政府主導型模式
2、企業主導型模式
3、不同收益模式的稅務問題＜固定利潤式、收益分成式、成本補償式、政府返還式＞
＜案例分析＞
4、企業以BT或BOT項目拿地的稅務問題解析與籌劃
四：地產企業協議拿地重要稅務問題與納稅籌劃
1、企業通過合并方式拿地的稅務問題解析與籌劃
2、企業通過分立方式拿地的稅務問題解析與籌劃
3、企業通過股權收購方式拿地的稅務問題解析與籌
4、企業通過債務重組拿地的稅務問題解析與籌劃
5、企業通過資產或項目收購方式拿地的稅務問題與籌劃
6、土地或房產定向增資的稅務問題與籌劃
7、如何解決無法取得發票的稅務難題
五：地產企業規劃與建設階段的重點稅務問題與籌劃
1、規劃與預算中稅收籌劃
2、如何講不可售面積的故事，總體搞好項目的籌劃
3、內部勞務規避營業稅的籌劃＜自建、施工管理＞
4、甲供材料的稅務問題及籌劃
5、綠化工程的稅務問題及籌劃
6、代建工程籌劃難點
7、拆遷還房的稅務處理，別繳了冤枉稅
六：合作開發的重要稅務問題與籌劃
1、合作開發的類型及交易性質
2、合伙型合作開發的常用模式及政策
3、不同投資回收模式的主要涉稅問題解析
4、與私募合作的成本能界定為借款費用嗎？
5、偽合作開發的認定
七：地產企業銷售階段的重點稅務問題與籌劃
1、分簽銷售合同和裝修合同的籌劃與風險
2、出售精裝房，裝飾材料，含家電由購房戶自購的稅務問題及籌劃
3、會員銷售模式的稅務問題及籌劃＜內部認購＞
4、房企代墊首付和購房返稅的稅務問題
5、賣房送家電、家俱的稅務處理及籌劃
6、低價銷售的稅務問題及籌劃
7、銷售未完工產品的納稅籌劃
8、銷售土地的籌劃
八：地產企業開發經營階段土地增值稅的重點稅務問題及籌劃
1、清算單位如何確定更合算＜合并清算還是分別清算＞
2、土地增值稅清算時點如何把握
3、如何通過集團資金池來調整項目的增值率＜背對背擔保和借款＞
4、代收費用的稅務問題及籌劃
5、人防設施和地下車庫的納稅籌劃
6、物業先自用或出租再銷售的籌劃
7、土地增值稅籌劃失敗案例解析＜重點掌握＞
九：不同商業地產經營模式的稅務問題及籌劃
1、持有型商業地產的稅務管理總體思路＜并表與否＞
2、商鋪售后返租模式的稅務問題及籌劃
3、商鋪聯營扣點模式的的稅務問題及籌劃
4、售后回購模式的稅務問題解析
5、融資性售后回租的稅務問題及籌劃
6、轉租籌劃降低房產稅的風險
7、倉儲與房屋出租的重大區別
8、第三方物管公司的籌劃價值分析
9、裝修與出租的次序在籌劃中的作用
10、成立中介公司籌劃
11、租金分解的稅務風險＜合理性、稅種的變化—空調費＞
12、以不動產投資收取固定利潤的稅務風險
十：企業投資退出階段的稅務問題及籌劃
1、股權轉讓退出的籌劃：內內、內外、外內和外外轉讓結構
2、清算或減資退出的籌劃
3、項目轉讓退出的籌劃
十一：企業融資的稅務問題及籌劃
1、特定資產收益權轉讓融資的財稅問題＜資產證券化＞
2、企業融資采用“固定回報+浮動收益”的稅務問題及籌劃
3、非集合信托融資股權溢價回購的稅務問題及籌劃
4、企業民間借貸的稅務問題及籌劃
5、如何實現借款的機構化安排
十二：專家現場開放時間，與學員互動交流、解答學員疑難問題。
營業稅改征增值稅專題培訓課程綱要
一：營業稅改征增值稅改革政府的總體安排
1、營業稅改增值稅指導思想
2、營業稅改增值稅的具體原則解析
3、中央和地方政府利益博弈對納稅人的影響
4、營業稅改征增值稅試點期間的主要稅制安排
5、營業稅改征增值稅試點期間的過渡性政策解析
二：增值稅與營業稅的主要差異解析
1、增值稅是個美麗的錯誤
2、增值稅的給付稅特征解析
3、增值稅價外稅特征解析
4、抵扣制度是增值稅的核心和管理重點
5、增值稅的核心缺陷——退稅制度解析
6、增值稅對納稅人收入和成本計量的影響解析
7、營業稅的簡化優點正在演變為納稅人財稅管理的災難
三：營改增主要稅收政策解析＜重點和難點＞
1、營改增的應稅范圍解析
2、營改增的納稅人和扣繳義務人解析
3、營改增的稅率和征收率
4、計稅方法解析
5、當期銷項稅額的確定
6、當期進項稅額的確定
7、差額征稅解析＜重點和難點＞
8、減免稅——稅收優惠解析
9、增值稅專用發票管理
10、零稅率的應稅服務解析
11、零稅率應稅服務免抵退稅
12、一般納稅人認定
13、納稅地點解析
14、納稅時點解析
15、增值稅的會計核算＜一般納稅人和小規模納稅人＞＜重點＞
16、一般納稅人的增值稅申報管理＜跨試點和非試點地區、跨試點行業與非試點行業的
納稅人是重點＞
17、小規模納稅人增值稅申報管理
四：營改增難點解析
1、境外勞務計稅，如何判斷提供應稅服務是否在境內
2、內部無償提供應稅勞務是否視同銷售計稅
3、混業經營計繳稅管理解析
4、兼營的計繳稅管理解析
5、銷售使用過的固定資產如何計稅
6、應稅服務中止、折讓、開票有誤等情形的稅務處理
7、免征增值稅是否有利，免稅待遇的取與舍
8、跨年度租賃業務如何計稅
9、試點地區總機構納稅人匯總納稅分析
10、減免和返還流轉稅的會計核算
11、留抵稅額抵頂欠稅會計處理
12、增值稅檢查調賬的會計核算
13、營改增對企業會計核算體系的影響和調整
五：納稅人或企業的應對營改增改革試點的策略解析
1、納稅人稅收籌劃的重點——雙軌制套利
2、納稅人的稅收遵從戰略
3、企業的會計管理——如何設計會計核算賬簿體系
4、納稅人身份選擇規劃分析
5、納稅人的稅務管理重點＜供應商和客戶的零稅采購和零稅銷售時關鍵＞
6、納稅人稅務內部控制主要風險點的流程控制措施解析
7、改革對上游服務供應商的稅負影響變化解析
8、改革對納稅人招標管理的影響解析
9、改革對非直接試點企業的成本與價格影響解析
10、借助增值稅改革提升企業的利潤
11、如何利用改革優化企業的現金流管理
12、如何利用改革優化企業的供應鏈管理＜專業價值鏈稅務管理的價值＞
13、改革中與公司管理層戰略溝通的重點
14、改革中與稅務機關的溝通和協調
【主講專家】王震老師
特聘首席財稅導師，教授、武漢大學在讀博士。注冊稅務師、會計師、注冊內部審計師。資本運作高手，地產私募專家，全國房地產經理人聯合會研究員，國內知名房地產行業實戰派納稅籌劃專家；《新會計準則與稅法差異分析》主編，中國財務總監資格認證稅收籌劃課程首席講師，多家上市公司獨立董事，某會計師事務所、稅務師事務所主任會計師，多家銀行和多家證券公司的財稅顧問，多家房地產開發企業（上市和非上市企業），國有企業集團的稅務顧問。
具有十多年財務稅收管理工作經驗，具有豐富的資本運作經驗，主導參與多個地產私募基金的設立和運作，參與部分企業的境內外上市運作。在多年的財稅咨詢實踐中，對各類企業的投融資運作管理有非常深入的研究。先后在全國各大城市主講《稅收籌劃》、《房地產企業融資之道》、《稅收政策深度解析》、《房地產開發企業財稅管理要點及節稅方案設計》、《如何應對稅務稽查》、《房地產企業資本運作與稅務規劃》、《兼并收購》等課題500余場，受訓企業負責人、財務人員多達上萬人。
培訓風格以實務見長，知識淵博、理論功底深厚。采用互動教學，內容充實新穎、氣氛活躍、案例經典、分析深刻，深受學員好評，在業內享有良好聲譽，被譽為“財稅通”。 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜�。�
