為了進一步整頓規范稅收秩序，提高稅法遵從度，實現為國聚財、為民收稅的神圣使命，保障稅收收入穩定增長，促進房價合理回歸，前不久，國家稅務總局召開了全國稅務稽查工作視頻會議，印發了《2012年全國稅務稽查工作要點》、《關于開展2012年稅收專項檢查工作的通知》（國稅發[2012]17號）及稅收檢查項目工作方案，房地產、建筑安裝行業又一次被列為稅務稽查重點。
自《企業所得稅法》實施以來，財政部、國家稅務總局根據經濟形勢的發展，制定了一系列有利于促進我國經濟發展的稅收政策，對于降低企業的稅收負擔、克服經濟危機對我國的影響起到了舉足輕重的作用，房地產開發企業需要把這些政策貫徹到納稅操作的全過程。
2009年，我國成功的進行了流轉稅改革，實現了生產型增值稅向消費型增值稅的過渡，營業稅是房地產開發企業的主體稅種，流轉稅的改革對房地產開發企業納稅必將產生重大的影響。
2010年4月17日，國務院下發了《關于堅決遏制部分城市房價過快上漲的通知》（國發[2010]10號），要求對房地產開發項目的土地增值稅進行重點清算和稽查。為貫徹國務院的指示，國家稅務總局在當年五月份兩次發文進行布置，國務院及國稅總局的文件使全國掀起了土地增值稅的“清算風暴”。
在上述稅收形勢下，我們總結了近幾年房地產業稅務稽查要點和今年稅收稽查方案的具體部署，歸納了近幾年房地產業稅企爭議焦點問題，按照“稅種查全、環節查到、項目查清、問題查透”的稅務稽查質量要求，對房地產企業所涉及的各稅種，諸環節，分項目進行難題剖析，希望通過培訓，講解房地產業稅收稽查應對技巧，解答房地產企業稅務稽查中遇到的疑難問題。
【培訓時間】2012年10月18日至20日（10月18日全天報到、19日至20日兩天課程）
【培訓地點】成都◇蜀漢酒店（成都市武侯區武候祠大街258號）
【相關費用】2580元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
【培訓對象】各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【課程內容】
第一講:土地增值稅清算的操作技巧
一、土地增值稅稅務稽查的常用方法
二、土地增值稅稅務稽查的主要內容
三、土地增值稅清算焦點問題解答
1、計算增值額時允許扣除的開發成本包含哪些？怎樣計算允許扣除的房地產開發費用？
2、開發費用中利息怎樣計算，有金融機構借款證明利息支出怎樣扣除？沒有借款的，開發費用是否按照5％扣除？
3、什么是普通標準住宅，企業出售普通標準住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優惠政策？
4、房地產開發企業經批準建造出售保障性住房，是否應當預繳土地增值稅？
5、企業以房地產進行投資聯營的，是否享受土地增值稅的免稅優惠？對房地產開發企業有何特殊規定？
6、怎樣確定土地增值稅的清算項目？應當進行土地增值稅清算的項目和要求納稅人進行土地增值稅清算的項目怎樣劃分？
7、房地產企業新建的商品房裝修費用可否計入開發成本，能否享受加計扣除？怎樣利用增加裝修成本的方法降低土地增值稅？
8、房地產企業銷售普通標準住宅應當如何定價？
9、房地產企業轉讓在建項目與轉讓股權在納稅方面有什么區別？
10、房地產企業利用已經征用的土地建造賓館，怎樣操作可以降低稅費支出？
11、企業取得的土地出讓金返還如何進行賬務處理，可以降低稅費支出？
12、房地產企業直接轉讓土地使用權如何操作可以降低土地增值稅？
13、怎樣核算房地產企業的管理費用可以降低土地增值稅？
14、新辦房地產企業如何確定“籌建期”？
15、搞好土地增值稅清算應注意哪些問題？
第二講:增值稅、營業稅征納焦點問題精解
一、增值稅、營業稅稅務稽查的常用方法
二、增值稅、營業稅稅務稽查的主要內容
三、增值稅、營業稅征納焦點問題解答
1、房地產企業處置使用過的固定資產和廢舊物資應當交什么稅？怎樣繳納？
2、自建房產自用是否繳納營業稅？誤交營業稅如何處理？
3、甲方提供材料與甲方提供設備怎樣納稅？裝飾勞務清包工稅收政策有何變化？甲方提供材料可否計入開發成本？
4、轉讓在建項目怎樣繳納營業稅？購入在建項目后投資建設，建成后銷售怎樣納稅？
5、開發產品融資性售后回租是否繳納營業稅？企業怎樣利用這項政策擴大融資渠道？
6、房地產開發企業取得的“毛地”，對土地進行一級開發怎樣納稅？
7、委托代銷、按揭方式銷售開發產品何時確認銷售？
8、什么是合作建房？合作建房怎樣繳納營業稅？
9、以“拆一還一”方式進行動遷補償，怎樣交納營業稅？
10、企業因城市規劃等原因而搬遷到郊區另建新廠，搬遷補償收入怎樣納稅？內資企業與外商投資企業有何差異？
第三講:企業所得稅征納焦點問題精解
一、企業所得稅稅務稽查的常用方法
二、企業所得稅稅務稽查的主要內容
三、企業所得稅征納焦點問題解答
1、房地產企業銷售開發產品銷售確認的原則和條件，已經開具發票的按揭售房何時確認銷售收入？
2、“買一贈一”、現金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？
3、企業按計稅毛利率預交企業所得稅時，預交的營業稅、土地增值稅、以前年度虧損可否扣除？
4、房地產企業采用分期收款方式、賒銷方式、委托代銷方式、售后回購方式怎樣納稅？
5、企業視同銷售業務稅收政策有何變化？
6、怎樣劃分開發產品的成本核算對象？開發產品計稅成本核算應當遵循哪些程序？共同成本、間接成本怎樣分攤？
7、開發產品計稅成本支出的具體內容包括哪些？
8、利用地下基礎設施建成的停車場怎樣核算計稅成本？利用人防工程建成的地下車庫投資者是誰？
9、房地產企業以房換地方式取得土地使用權的，怎樣確定土地使用權的成本？
10、房地產企業以換取開發產品為目的，將土地使用權投資其他房地產企業開發項目的，怎樣計算取得的開發產品成本？
11、房地產企業以本企業為主體聯合其他企業單位合作或合資開發房地產，且未成立獨立法人公司的怎樣計算應納稅所得額？
12、按年度繳納企業所得稅，出包工程未最終辦理結算而未取得全額發票的可否預提成本？
13、房地產項目具備什么條件確認完工？房地產開發項目怎樣確定成本終結日？
14、固定資產折舊政策變化對企業所得稅的影響，房地產企業怎樣正確計提折舊？
15、非貨幣性資產對外投資增值何時繳納企業所得稅？
16、股權投資的股息、紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？
17、股權投資轉讓損益怎樣納稅？新政策有何變化？
18、物業公司一次收取物業管理費，長期為客戶提供物業服務的如何確認收入？
19、如何理解企業發生的合理的工資薪金支出準予扣除？
20、職工福利費和職工教育經費的開支范圍是什么？
21、新稅法對“弱化資本”與集團“統借統還”稅收待遇是如何規定的？新稅收政策實施之后，集團如何施行“統借統還”？
22、資產損失具體包括哪些內容？企業以前年度未扣除的資產損失影響的企業所得稅應當如何處理？
23、企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費如何稅前扣除？企業發生的業務招待費和廣告費計提基數是如何確定的？
24、“五險一金”怎樣在稅前扣除？如何計算個人所得稅？
25、職工出差補助、誤餐補助、會議費、外事費有何區別，可否在稅前扣除，職工出差的就餐費可否稅前扣除？
26、發給職工的市內交通補助、辦公通訊費、防暑降溫費、冬季取暖補貼怎樣在稅前扣除？
27、股東應繳資本金未到位產生的利息支出可否稅前扣除？
28、公司向自然人借款支付的利息扣除有何新規定？
29、企業為職工支付的補充養老保險、補充醫療保險怎樣在稅前扣除？
30、什么是企業重組？企業重組的一般性稅務處理與特殊性稅務處理的區別是什么？具備哪些條件適用于特殊性稅務處理？
第四講：其他稅種征納焦點問題精解
1.印花稅征納中的焦點問題精解
2.城鎮土地使用稅征納中的焦點問題精解
3.房產稅征納中的焦點問題精解
第五講：專家現場開放時間、解答企業疑難問題。
【主講專家】劉玉章
我國著名財稅專家，高級會計師、注冊會計師。北京金旭紅教育咨詢有限公司高級稅務講師，現受聘擔任世界稅收聯合會財稅研究員，中央財經大學財經研究院客座教授，財政部科研所培訓中心兼職教授，長期從事房地產企業、建筑企業的財務會計、審計等實際工作，潛心于房地產業財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經驗，廣泛的財經法規知識積累。參與了我國《企業所得稅法》的研究、制定工作，對企業所得稅法有獨到的見解，被譽為我國房地產業界納稅策劃的領軍人物。出版有《房地產企業財稅操作技巧》（第3版）、《土地增值稅清算大成》（第2版）等房地產企業財稅專著。
幾年來，曾在北京大學中國企業家特訓班、清華大學總裁班、、浙江大學總裁班、中國房地產業協會、中國城市建筑協會等單位主辦的研討會上作專題講座，長期擔任北京市高級會計師繼續教育的主講教師，為國內大型企業集團作財稅內訓，并擔任多家房地產企業的財稅顧問。
講授過《房地產開發企業財稅操作技巧》、《房地產企業涉稅風險規避與疑難問題解答》、《土地增值稅清算與房地產業稅收檢查前輔導》等課程。學員普遍反映：通過講座的學習提高了對企業會計準則的理解，擴展了稅收法規知識，增強了納稅意識，提高了理性納稅籌劃的自覺性；使企業避免了納稅風險，減輕了稅收負擔，提高了經濟效益。 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
