各相關單位：
交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅（營改增）試點范圍，由上海市分批擴大至北京、天津、江蘇、浙江、安徽、福建、湖北、廣東和廈門、深圳10個省（直轄市、計劃單列市）。明年繼續擴大試點地區，并選擇部分行業在全國范圍試點。“營改增”是目前和今后一段時期納稅人面臨的最重大的稅制改革，納稅人需要仔細測算稅改對稅負的影響、對稅后利潤的影響，并根據稅后利潤的變化適當調整企業的經營策略。
企業要持續發展，對稅收加強重視和管理勢在必行，提高年終財務決算及匯算清繳的實際操作水平，正確調整企業利潤，正確處理財稅體系和納稅體系之間的差異，真正做到依法納稅、合理籌劃、正確節稅。
為此，定于11月份舉辦系列“營業稅改征增值稅熱點問題處理暨企業所得稅匯算清繳與年終決算帳項調整”研修班，望受邀單位積極派員參加。
【研修安排與收費標準】
1、時間地點：2012年11月16-22日 廣西·桂林（16日全天報到）
標準：4800元/人（含培訓費、場地費、資料費、食宿費、考察費等）
2、時間地點：2012年11月16-22日 云南·騰沖（16日全天報到）
收費標準：5200元/人（含培訓費、場地費、資料費、食宿費、考察費等）
3、時間地點：2012年11月16-22日 海南·海口（16日全天報到）
收費標準：4800元/人（含培訓費、場地費、資料費、食宿費、考察費等）
單次參加培訓：2200元/人（含培訓費、場地費、資料費等）
【研修大綱】
一、營業稅改征增值稅政策解讀與實務操作
(一)營業稅改征增值稅背景、指導思想和基本原則
(二)營改增改革試點的主要內容：
1、改革試點的范圍與時間。
2、改革試點的主要稅制安排。
3、改革試點期間過渡性政策安排。
(三)營業稅改征增值稅政策試點實施辦法、補充政策解讀
(四)營業稅改征增值稅政策試點兩個規定解讀
(五)增值稅差額征稅政策輔導
(六)營改增試點增值稅一般納稅人認定
(七)增值稅專用發票和貨物運輸業增值稅專用發票管理和使用
(八)增值稅一般納稅人申報表填寫與申報實務
(九)增值稅小規模納稅人申報表填寫與申報操作
(十)營改增過渡政策銜接、增值稅應稅服務稅收優惠政策解讀
(十一)營改增試點企業相關會計核算與處理：
1、試點納稅人差額征稅的會計處理
2、增值稅期末留抵稅額的會計處理
3、取得過渡性財政扶持資金的會計處理
4、增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理
(十二)交通運輸業和部分現代服務業相關企業稅務安排
二、企業所得稅匯算清繳與年終帳項調整
1、所得稅匯算清繳與年終決算程序和方法
2、企業所得稅問題與處理
3、新稅制下企業面臨的主要稅收風險
4、新稅法下，年度所得稅匯算清繳的有關規定及應注意的問題
5、新準則體系下，會計準則與稅法差異協調、相關納稅調整處理
6、新稅法下，年終決算中稅項調整與節稅技巧及利潤調整辦法
7、會計利潤與納稅所得的差異分析
8、新稅法下，企業會計決算前納稅籌劃的總體思路
9、新稅法下，企業所得稅的納稅籌劃方法及案例分析與稅務調整
10、銷售收入確認與帳項調整
11、成本費用確認與帳項調整
12、投資損益確認與帳項調整
13、納稅調整增加的計算及稅務處理技巧
14、企業所得稅申報表填報疑難問題解析
15、企業所得稅匯算清繳中的自查工作
16、企業所得稅匯算清繳風險控制 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
