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房地產涉稅政策解析、土地增值稅清算實務與2012年度所得稅匯算清繳(3.16 南京) |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！） |
【培訓時間】2013年3月16日至17日（3月15日全天報到，16、17日兩天課程）
【培訓地點】南京◇白鷺賓館（南京市大石壩街68號）
【相關費用】人民幣2680元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
【增值服務】學員將獲贈闞振芳編著第三版房地產成本管理-稅務自查-稅收籌劃流程總控圖。
【培訓對象】各房地產企業領導、投資部、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【課程背景】
房地產企業如何降低企業稅務風險？企業如何進行成本分攤？如有大量發票未取得如何處理？如何把握完工時點？如何降低稅負與稅務風險？如何應對匯算后的稅務檢查？開發企業注銷前由于預征土地增值稅多繳企業所得稅如何退稅？房地產會計核算相差較大，財務人員對各階段把握不好都會出現少交多交稅情形，如何規避企業涉稅風險、如何理解新政策，遵從規定降低稅務風險；以及在不違反稅法合理降低企業稅負？如何從項目設立、項目談判、購地、開發、銷售、清算、企業注銷整個環節上做好財稅工作。
完工后年度所得稅匯算申報實務中經常有財務人員出錯，我們將按不同方式完工匯算做演示，做到聽懂會操作，會針對不同情形下的進行賬務及申報處理講解。
【主講專家】闞振芳
中國注冊稅務師、中國注冊會計師、注冊管理咨詢師，房地產稅務實操專家，國內五A級事務所合伙人，他所屬的團隊專著于房地產稅務領域，為多家地產集團提供長期稅務顧問、稅務審計、稅務咨詢籌劃工作，熟悉房地產公司全程財稅操作。他所編著《陽光節稅》第一次公開給出了土地增值稅定價數學模型，給出土地增值稅籌劃控制圖，對絕大部分類型開發項目土地增值稅籌劃具有指導意義。同時在北京、上海、江蘇、安徽、廣東、湖南、內蒙古、成都、杭州、青島等省市進行房地產稅務講座，授課內容精彩，分析透徹、實操性強，信息量大，深受各地學員喜愛。
【主講內容】
第一節、房地產涉稅政策解析與籌劃
《關于房地產開發企業土地增值稅清算管理有關問題的通知》（國稅發[2006]187號）
《財政部 國家稅務總局關于土地增值稅若干問題的通知》（財稅[2006]21號）
《關于加強土地增值稅征管工作的通知》（國稅發[2010]53號）
《關于土地增值稅清算有關問題的通知》（國稅函[2010]220號）
《企業政策性搬遷所得稅管理辦法》（總局公告2012年第40號）
《關于企業事業單位改制重組契稅政策的通知》（財稅[2012]4號）
《關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（總局公告2012年第15號）
《關于房地產開發企業注銷前有關企業所得稅處理問題的公告》（公告2010年第29號）
《關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》（國稅發[2009]31號）
《關于融資性售后回租業務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告》
（總局公告〔2010〕13號）
《關于企業所得稅若干問題的公告》（總局公告2011年第34號）
第二節、分階段稅務實務介紹與土增值稅清算實務
1、項目取得階段
（1）項目設立一般形式
（2）特殊項目公司形式優劣及籌劃
（3）合同訂立、股權方式與土地方式解析談判技巧與籌劃
（4）發票對后期土地增值稅及企業所得稅影響；
（5）契稅、土地使用稅、印花稅、個人所得稅、企業所得稅風險揭示及應對
2、項目開發階段
（1）項目開發階段介紹
（2）前期成本合同訂立對土地增值稅影響
（3）合同及涉稅風險控制
（4）成本稅務檢查重點
3、項目銷售階段
（1）預售及銷售介紹及會計處理
（2）稅務自檢要點及應對 ☆：展開講解營業稅、所得稅要點
（3）預售階段的廣告招待管理銷售費用稅金處理
（4）收入稅務檢查重點 ☆：展開重點講解
4、項目完工清算階段
☆：重點講解土地增值稅清算、所得稅完工舉例
（1）政策解讀、項目籌劃、與事務所溝通、鑒證報告講解、申報技巧運用，稅務機關
審核要點等。
（2）土地增值稅籌劃控制講解并舉例（單獨立項、聯合立項、普通住宅定價系數、
高檔項目籌劃）
5、項目注銷階段（各稅種清理及處理）
（1）注銷前的準備
（2）注銷前的退（補）稅
（3）注銷前由于預征土地增值稅導致多繳企業所得稅的退稅問題等
（4）項目公司注銷報告
第三節、所得稅完工舉例、年度所得稅匯算提示
1、年度所得稅匯算賬務處理
2、不同完工項目舉例（分一個項目一期完工、分期完工、兩個項目、申報填列）重點講解。
3、年度所得稅匯算報告
第四節、專家現場開放時間，解答企業疑難問題。 |
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