【培訓時間】2014年6月27日 （星期五） 上午9：00—下午17：00
【培訓地點】廣州遠洋賓館（廣州環(huán)市東路412號，區(qū)莊立交旁）
【培訓費用】￥1200/人（含講義、午餐、點心、電子書）
【培訓對象】公司董事、公司管理層、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務會計人員等
【培訓形式】互動交流，案例分析，趣味問答，小組練習。
【學員人數(shù)】12-30人，滿12人開班
【培訓收益】
一個政策，即使稅務局內(nèi)部尚且有不同爭論，遑論弱勢的納稅人，本次課程將常見稅企爭議一個個搬上手術(shù)臺，逐個解剖，從稅法原理、字面涵義、征管流程、立法背景等全方位皰丁解牛、綱舉目張、脈絡清晰，做到流程應對了然于胸、政策爭辨有理有據(jù)、分析稅政思路精準、處理問題排兵布陣。最終實現(xiàn)不交冤稅、合理節(jié)稅目標。
【培訓提綱】
一、營業(yè)稅存在的爭議問題
1、在建工程轉(zhuǎn)讓的應稅收入額如何確定？
2、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)差額征稅的爭議問題；
3、無償提供應稅勞務是否要進行納稅調(diào)整？
二、企業(yè)所得稅存在的爭議問題
1、長期應付未付款需并入應納稅所得額嗎？
2、應計未計費用能否在以后年度補扣？
3、查增所得可否彌補以前年度虧損？
4、企業(yè)間無償拆借資金存在的問題；
5、特許權(quán)費與特許權(quán)使用費的困惑；
6、企業(yè)所得稅免稅期間稽查出問題能繼續(xù)享受免稅待遇嗎？
7、債務重組公允價值的理解存在的問題；
8、“預提費用”年末有余額是否應調(diào)增應納稅所得額？
9、企業(yè)借款利息支出如何進行稅前扣除？
10、視同銷售中的所得額確定問題；
11、核定征收所得稅企業(yè)適用政策問題；
12、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問題；
13、轉(zhuǎn)增資本中投資計稅成本的認定難題；
14、會議中的伙食費與招待費如何區(qū)別？
15、私車公用燃油費的所得稅處理；
16、如何劃分境內(nèi)外所得？
17、固定資產(chǎn)的稅務處理難題；
三、個人所得稅存在的爭議問題
1、公司未分配利潤是否要征收個人所得稅？
2、公務交通補貼征收個人所得稅嗎？
3、資產(chǎn)評估增值轉(zhuǎn)增注冊資本是否征稅？
4、差旅費津貼、誤餐補助征個稅存在的問題
5、未辦理登記的股權(quán)轉(zhuǎn)讓需征個稅嗎？
6、補發(fā)工資的稅務處理；
7、企業(yè)提供財產(chǎn)的免費使用權(quán)給員工應該征稅嗎？
8、單位促銷活動贈送禮物是否繳納個人所得稅？
9、自然人、外國公司屬于個人所得稅的扣繳義務人嗎？
四、其他稅種存在的爭議問題
1、房產(chǎn)稅計稅依據(jù)是否包括地價？
2、房屋裝修費是否應計入固定資產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅問題
3、房屋附屬設備征稅的難題；
4、土地使用稅的納稅義務發(fā)生時間的存在問題；
5、閑置土地是否要繳納土地使用稅？
6、土地投資計稅基礎問題；
7、轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)是否應繳納土地增值稅？
8、總分公司之間調(diào)撥商品是否征收印花稅？
五、稅務行政執(zhí)法存在的爭議問題
1、技術(shù)稽查具有合法性？
2、復議決定能否加重申請人的處理力度？
3、超過三年期限能否申請退還多繳稅款？
4、如何理解偷稅構(gòu)成要件中的收入含義？
5、轉(zhuǎn)讓定價是否涉及偷稅？
6稅務檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)實際應納稅額大于核定數(shù)額，構(gòu)成偷稅嗎？
7違反聽證程序的問題；
8一事不再罰存在的問題。
【培訓講師】王老師
國家稅務總局網(wǎng)站答疑專家，稅務系統(tǒng)官員，六年稅務稽查實戰(zhàn)，四年重案審理實踐，近二十載風雨稅務征程鑄就扎實理論與堅實基礎，多家培訓機構(gòu)特約講師，全國授課數(shù)百場，出版專著五部，《搞定增值稅》享譽國內(nèi)，主編吉林、浙江、天津、寧波等多省市會計繼續(xù)教育教材，授課全程案例分析，條分縷析，脈絡分明，直指要害，化繁為簡。 |
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