【培訓安排】2014年10月25日（周六） 杭州
【培訓費用】2200元/人（含資料費、茶點、中餐等）食宿統一安排，費用自理。
【培訓對象】負責預算編制、控制的管理者和參與者
【課程背景】
“凡事預則立，不預則廢”。“先算后花”的全面預算管理已成為貫徹企業經營活動中集計劃、控制、協調、激勵、考評為一體的戰略管理工具。全面預算管理在企業內部控制中日益發揮核心作用。
財務管理專業講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系、幫助學員理解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。
【課程收益】
●深入認識預算對公司經營管理的重要性
●理解并構建合適自己公司預算管理體系
●充分協調需求與資源之間矛盾
●掌握跟蹤預算執行的有效方法
●提升通過預算管理對公司經營進行有效監控與考評
●通過預算管理有效提高公司整體效益
【課程大綱】
引子：你具備預算新觀念嗎？
花錢比掙錢重要！----掙錢從花錢開始！
控制花錢----預算，是實現掙錢的第一步！
誰花錢，誰辦事，誰編預算！----花什么錢，辦什么事，編什么預算！
一、企業為什么要進行全面預算管理與控制？
預算就是“倒逼”
1、什么是有效的控制？
（1）先有數—對比分析經營的差數
（2）再找事—不是數有問題而是數據背后的做事的人有問題！
（3）再找人—事的問題就是人的問題，認得問題就是制度流程有問題！
2、全面預算管理到底能給企業帶來什么？
3、預算在企業運營過程中的角色
市場機會與企業資源的最佳組合
案例：--著名企業實施預算管理前后的轉變
有效的預算控制體系應該是怎樣的？
案例：--從傳統的財務預算到全面預算管理
4、全員參與的預算管理
5、戰略規劃與預算承接
二、怎樣編制預算
1、預算編制的管理--市場機會與企業資源的最佳組合
預算編制的流程和邏輯
（1）預算組織架構 （2）預算崗位職責
（3）預算日程 （4）預算制度擬定
（5）預算工作獎懲
誰—什么時間—做啥事? --做到啥程度—做好—獎，做壞—罰。
2、預算編制指南的準備
3、關鍵預算的編制方法
（1）經濟波動對預算目標的影響
（2）從需求分析開始的預算編制方法
（3）零基預算
（4）預算編制成果
4、預算的原則性與靈活性
a、靜態預算
b、彈性預算
c、滾動預算
5.在不可控因素出現時如何調整預算
6、預算偏差度的設定原則
7、預算的編制要領
表格\模板\案例
8、管理預算的編制要領
表格\模板\案例
9、資金預算的編制要領
表格\模板\案例
預算只有執行好壞問題！沒有完成多少問題！魔鬼藏在預算的細節中！
三、企業目標與部門單元目標的擬定
1、在不可控因素出現時如何調整預算
2、什么類型的預算最適合本公司？
3、將預算當作項目管理—如何管理
4、各部門人員角色定位—責任劃分
5、各部門之間及部門內部的溝通與協調
6、編制過程中的常見問題分析
7、財務人員在預算中的地位和作用
8、財務人員在預算管理中的誤區
9、經營計劃要預先確定：
--未來要做什么？（目標）--未來由誰去做？（責任）
--未來如何去做？（時間）--未來如何去做？（措施）
第一步 用戶想要什么？--所有的企業計劃從分析用戶需求開始
第二步 競爭環境—競爭對手的戰略是什么？分析對手的優勢及劣勢
第三步 企業宗旨—我們給用戶什么？
第四步 3-5年的目標，達到此目標的關鍵成功因素
第五步 必須的產品及服務
第六步 策略及實施計劃
第七步 財務預測
第八步 合作伙伴
第九步 潛在外部問題及應急計劃
第十步 各項計劃與預算
10、部門目標的編制步驟：
（1）現狀分析-----是什么？
（2）對比找差距---為什么？
a、與自己比環比、同比、與預算目標比
b、與行業對比
c、與競爭對手對比
（3）擬定階段關差目標—做什么？
（4）階段目標落地—目標分解落實到團隊—責任部門—責任人
（5）績效，機制保障執行—KPI—時間—地點—人—目標—責任—獎懲
【案例分析】
四、預算的執行與評價
1、預算總結會議
（1）對預算執行的分析與調查—包括
（2）差異分析的重點和方法
（3）如何使用儀表及時跟蹤預算執行情況
（4）如何建立有效的預算跟蹤體系
（5）收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
（6）預算的調整
（7）預算的調整流程
2、預算的績效考核
(1)傳統的預算考核偏重于財務指標
(2)預算沒有完成問題，只有執行的好壞問題！
(3)績效考核的目的
(4)權然后知輕重，度然后知長短—孟子
(5)年度、月度預算執行分析總結
(6)風險管理與控制
a關鍵績效指標（KPI） b關鍵績效指標（KPI）的確定與管理
【案例分析】
(7)你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！
【培訓講師】孫犁
曾任海爾本部財務總監，職業經理人，實戰培訓師。借鑒運用海爾成功管理經驗，創建提升企業制造競爭力管理咨詢模式，國內多家企業管理咨詢公司高級培訓師，咨詢師。海爾工作經驗15年，曾兼任海爾大學高級講師；十幾年經歷走過財務經理，企劃主管，財務總監等中高級管理崗位；見證海爾十幾年管理的創新歷程，具有豐富企業管理和財務管理實戰經驗。授課風格：實戰、實用、實效、可以根據培訓需求為企業量身定制財務管理課程。培訓特點：積極引發學員思考，非常注重學員參與課堂互動和交流，使學員保持好問、好學、好參與、讓學員在學中有悟，悟中理解，實踐落地。通過大量案例引導學員，啟發學員，提升學員解決實際問題能力。 |
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