培訓安排：2014年5月15-16日 成都
培訓費用：2800元/人（含培訓費、資料費、午餐及茶點）
培訓對象：企事業單位總經理、副總、財務總監、財務部長、審計經理、財務經理、會計經理、稅務主管、稅務專員、財務人員、會計人員等。
課程背景：
2014年稅制改革步伐加快，營業稅改征增值稅試點2015年將全部實施（包括建筑安裝、房地產、金融及其他服務等行業）。另外，增值稅、個人所得稅、房地產稅等都在緊鑼密鼓地研究制定新的改革方案。
為了增加稅收收入，國家稅務總局制定下發了進一步做好稅收征管工作的通知，要求加強后續管理，規范稅收秩序，納稅評估、稅務稽查工作將在5月31日后大規模深入開展。
2014年稅務機關的治稅理念和經濟形勢變化催生一系列稅收新政,這些政策直接或間接的影響了企業從管理到執行各環節。新政策的頒布與實施，導致稅局與企業之間理解認識的偏差而發生損失，如何避免納稅風險？爭議問題如何解決？有哪些處理技巧？采用哪些溝通技巧？本次課題就是對這些問題進行系統的梳理和提示，幫助企業找到解決的方法。
課程收益：
1、以規避納稅風險為主線，借助大量的稅企爭議焦點問題和實操案例，揭秘納稅人應對風險的方法與策略。
2、協助企業管理層快速建立適應企業動態發展的稅務風險防范機制。
3、真正幫助企業在稅務評估、稅務稽查中維護自身合法權益。
4、幫助企業在遇到爭議時應用哪些處理技巧和措施。
5、弄清企業涉及納稅風險時應該做什么、按什么標準做和應該怎么做的問題。
6、掌握正確有效的稅務公關技巧。
培訓特點：
1、 手把手教，面對面談，易學易懂易用
2、凝煉思路，講解工具，解決實際問題
3、頭腦風暴，貼近實戰，更新知識體系
4、案例講解，結合實際，加速價值裂變
主要內容：
第一部分、年終財務決算整體解決方案
1、2014年我國稅收形勢與改革方向
2、營業稅改增值稅的新動態
3、個人所得稅改革趨勢及新動態
4、房產稅改革趨勢及新動態
5、發票改革趨勢及新動態
第二部分、新稅法下稅企間涉稅爭議焦點問題
一、企業所得稅方面
1、所得稅應稅收入與非應稅收入的劃分存在的問題
2、補貼收入、上級撥款、減免的流轉稅是否納所得稅問題
3、視同銷售計稅存在的問題
4、以前年度應扣未扣成本費用稅收處理
5、應付賬款調增征稅存在的問題
6、關聯企業借款不收利息存在的問題
7、季度有利潤彌補以前年度虧損存在的問題
8、舊固定資產出售轉讓與下腳料出售的財稅處理問題
9、股權轉讓與撤資財稅處理問題
10、居民企業之間投資收益納稅問題
11、未取得合法票據稅前扣除方面存在的問題
12、研發費用加計扣除存在的問題
13、房地產開發企業預交稅費存在的問題
14、非金融機構統借統還業務征稅問題
15、清算所得彌補虧損的政策理解存在的問題
16、應稅憑證、非應稅憑證、免稅憑證的稅前扣除問題
17、投資損失如何從股權投資收益中扣除問題
18、季節工、臨時工、實習生、返聘離退休人員等工資薪金扣除問題
19、企業接受外部勞務派遣用工的費用扣除問題
20、解除勞動合同而支付的一次性補償扣除問題
21、差旅費、招待費、會議費支出在稅前扣除問題
22、員工旅游費用稅前扣除問題
23、咨詢費支出、綠化費支出在稅前扣除問題
24、“買一贈一”與無償贈送納稅存在的問題
25、投資性資產（字畫、古玩、黃金等）稅前扣除問題
26、企業當年實際發生的成本費用，未能及時取得有效憑證的處理問題
27、匯繳結束后，稅務機關發現企業未取得合法憑證的處理問題
28、企業參與政府統一組織的棚戶區改造支出企業所得稅稅前扣除問題
29、企業政策性搬遷所得稅處理問題
30、企業混合性投資業務企業所得稅處理問題
31、固定資產改建支出、大修理費用是否計入原值問題
32、企業固定資產投入使用后，由于工程款項尚未結清未取得全額發票計稅基礎確認問題
33、跨地區經營企業所得稅匯總納稅分支機構年度納稅申報問題
34、技術轉讓所得計算繳納企業所得稅問題
35、國債、地方政府債券利息征免所得稅問題
36、四川、成都享受西部大開發優惠政策問題
二、個人所得稅方面
37、單位為個人繳付和個人繳付的社保費繳納個人所得稅問題
38、為職工發的福利繳納個人所得稅問題
39、企業職工出差補助、誤餐補助、“車改補貼”是否計入工資薪金所得征收個人所得稅
40、企業促銷活動贈送禮品繳納個人所得稅問題
41、全年一次性獎金的個稅計算問題
42、個人股權平價和低價轉讓個人所得稅問題
43、企業用盈余公積、資本公積金轉增注冊資本繳納個稅問題
44、個人用專利權投資入股納稅問題
45、企業為雇員繳納企業年金繳納個稅問題
三、增值稅方面
46、增值稅、營業稅混合銷售的納稅問題
47、折扣、折讓、平銷返利行為與進場費納稅問題
48、營改增后增值稅一般納稅人標準的變化及其應用。非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業納稅人身份確認問題
49、營改增后購進貨物和應稅勞務的進項稅額抵扣問題
50、營改增非正常損失的判斷標準問題
51、企業購置辦公用品、勞動保護用品取得的增值稅額抵扣問題
52、營改增后混合銷售與兼營的區別納稅問題
53、善意取得增值稅專用發票的處理問題
54、惡意取得增值稅專用發票的處理問題
55、先比對后抵扣財稅處理問題
56、銷售舊貨與廢舊物品納稅問題
57、出口退稅企業免抵稅款城建稅計算繳納的問題
四、房產稅、土地使用稅、土地增值稅方面
58、房產稅土地使用稅征收范圍存在的問題
59、物業公司使用業主共有的房產繳納房產稅問題
60、土地增值稅清算時間的問題
61、土地增值稅清算中的利息費用扣除的問題
62、土地增值稅清算中的其他開發費用扣除的問題
63、地價計入房產原值計征房產稅的問題
64、無租使用其他單位房產繳納房產稅問題
65、地下建筑物交房產稅、地下人防設施交土地使用稅問題
66、納稅評估、稅務稽查后補稅、滯納金、罰款的賬務處理問題
第五部分 特別奉獻
結合四川、成都本地具體稅收政策，解答學員工作實際問題
授課專家：邊志廣
中國注冊稅務師，中國著名“財稅三棲”實戰專家，從事財稅教學及實際工作20多年，曾擔任某財稅學校校長，某稅務局征收分局副局長，某稅務稽查局副局長，現任國家稅務總局北戴河培訓中心教授，擔任多家大中型企業財務、稅務顧問。多次為國家稅務總局舉辦的各省稅務征管處長培訓班、稅務稽查骨干培訓班授課，常年巡回為全國各地稅務干部、財務人員授課累計達數千場，針對我國財稅人員目前的業務素質情況，在全國首創獨特的教學方法----新稅法在會計核算中應用模擬訓練營。具有深厚的財稅理論功底，創新能力強、實戰經驗足，極具互動性的演講風格，深受全國稅務干部、企業財務人員歡迎和贊譽，被譽為“財稅培訓的演講專家”、“納稅核算的實戰專家”、“財稅理論與實際操作完美結合的訓練導師”、“財務策劃和納稅籌劃的九段高手”。 |
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