【開會(huì)時(shí)間】2014年4月25日（周五）上午9:00-12:00 下午14:00-17:00
【開會(huì)地點(diǎn)】廣州萊福·廣武酒店天河區(qū)天河路603號(hào)，地鐵3號(hào)線崗頂站、BRT崗頂站）
【收費(fèi)說明】3800元/人（含資料費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、午餐、茶歇等費(fèi)用)
【參會(huì)對(duì)象】
本課程適用于各建筑、房地產(chǎn)、安裝、市政、路橋、裝飾等企業(yè)的總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)/審計(jì)/稅收總監(jiān)/部長(zhǎng)/經(jīng)理/主管，以及企業(yè)的其他財(cái)稅人員。
【課程背景】
以“營(yíng)業(yè)稅改征增值稅”為標(biāo)志的新一輪的稅制改革在穩(wěn)健推進(jìn)。營(yíng)改增全國(guó)推行，可以說，“營(yíng)改增”是當(dāng)前我國(guó)最重要的稅制改革，也是對(duì)企業(yè)影響最為深遠(yuǎn)的一項(xiàng)稅制改革。
按照改革的部署，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)將陸續(xù)納入“營(yíng)改增”的范圍。這必然對(duì)建筑施工行業(yè)產(chǎn)生重要影響。增值稅發(fā)票管控、工程總分包、“甲供材”、工程物資及設(shè)備的采購(gòu)，跨地區(qū)作業(yè)，EPC項(xiàng)目、BT項(xiàng)目等一系列的問題都迫切需要納稅人解決。稅種的改變，稅務(wù)處理的顛覆，會(huì)計(jì)核算的變化，涉稅風(fēng)險(xiǎn)的增大，建筑施工企業(yè)在此背景下，該如何采取有效措施提前防控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失，并運(yùn)用稅收籌劃手段獲取最大化的稅收收益呢？我們認(rèn)為抓住營(yíng)改增階段性推進(jìn)的重要機(jī)遇，實(shí)施納稅管理戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型應(yīng)當(dāng)是建筑施工企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)當(dāng)前一個(gè)時(shí)期的重要任務(wù)。
權(quán)威解析最新財(cái)稅[2013]37號(hào)、106號(hào)"營(yíng)改增"稅收政策，及其對(duì)建筑施工企業(yè)的影響；幫助學(xué)員全面系統(tǒng)掌握施工企業(yè)實(shí)施"營(yíng)改增"政策的措施方法，汲取典型財(cái)稅案例經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，綜合謀劃企業(yè)財(cái)稅工作；洞悉掌握增值稅下稅企間財(cái)稅爭(zhēng)議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！提前準(zhǔn)備做好迎接"營(yíng)改增"的準(zhǔn)備工作，及時(shí)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，贏得改革先機(jī)！
為此，為高效地幫助建筑施工企業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)工作者快速適應(yīng)并精準(zhǔn)掌握實(shí)務(wù)操作，有效促進(jìn)建筑施工行業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)在稅制改革過程中平穩(wěn)順利過渡并提供規(guī)范性指導(dǎo)，我們特舉辦本次課會(huì)，因本次參會(huì)人員較多，請(qǐng)您抓緊時(shí)間報(bào)名參會(huì)！
【主講專家簡(jiǎn)介】
樊劍英老師：國(guó)家稅務(wù)總局政策研究員、講師；注冊(cè)稅務(wù)師，國(guó)內(nèi)著名資深建筑業(yè)、房產(chǎn)行業(yè)財(cái)稅專家，中國(guó)稅務(wù)報(bào)、中國(guó)稅網(wǎng)房地產(chǎn)項(xiàng)目組、廣東澤華納稅人學(xué)會(huì)高級(jí)咨詢顧問、通曉建筑、房地產(chǎn)財(cái)稅法規(guī)政策并擔(dān)任多家建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問。常年講授財(cái)稅會(huì)計(jì)課程（尤其是建筑業(yè)‘營(yíng)改增’及納稅籌劃），理論結(jié)合實(shí)際，獲眾多好評(píng)。編著《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范》（1、2、3、4版）、《“營(yíng)改增”政策深度解析及納稅輔導(dǎo)》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計(jì)與點(diǎn)評(píng)》等。
【課程大綱】
第一部分 建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅政策解析與應(yīng)對(duì)策略
(一)營(yíng)改增政策的解讀與實(shí)踐
1.我國(guó)流轉(zhuǎn)稅制的形成及增值稅改革
2.營(yíng)改增試點(diǎn)的進(jìn)展及總體規(guī)劃
3.為什么要營(yíng)改增？營(yíng)業(yè)稅有何弊端？營(yíng)改增改革的基本指導(dǎo)思想
4.納稅人和扣繳義務(wù)人的認(rèn)定
5.增值稅的一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法
6.增值稅的適用稅率和征收率
7.銷售額、銷售折扣、銷售折讓的認(rèn)定
8.增值稅的差額征稅規(guī)定
9.增值稅混業(yè)經(jīng)營(yíng)、兼營(yíng)行為的征稅規(guī)定
10.鐵路運(yùn)輸服務(wù)營(yíng)改增后對(duì)于我們有何影響？
11.快遞業(yè)營(yíng)改增后對(duì)于我們有何影響？
12.融資租賃業(yè)營(yíng)改增后對(duì)于我們有何影響？
13.增值稅的免稅減稅等優(yōu)惠政策
14.準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和不予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
15.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的認(rèn)定和納稅地點(diǎn)的確定
(二)建筑施工企業(yè)應(yīng)關(guān)注的營(yíng)改增十五大問題
1.建筑施工企業(yè)是營(yíng)改增納稅人嗎？你有增值稅業(yè)務(wù)嗎？
2.建筑施工企業(yè)應(yīng)該辦理一般納稅人嗎？ 假如有增值稅業(yè)務(wù)是再設(shè)公司還是分賬核算？
3.建筑施工企業(yè)不提供應(yīng)稅服務(wù)就不涉及增值稅嗎？企業(yè)沒有營(yíng)改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎？
4.建筑施工企業(yè)可能涉及到增值稅哪些稅率？企業(yè)成為一般納稅人都要按適用稅率繳稅嗎？
5.建筑施工企業(yè)涉及代扣稅款如何處理？
6.非正常損失如何處理？ 固定資產(chǎn)發(fā)生非正常損失如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
7.固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額該不該抵扣？ 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的納稅籌劃
8.折讓\退貨\服務(wù)中止銷、進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理？
9.能否降低稅負(fù)？開票主體是否可以擇與籌
10.裝卸搬運(yùn)營(yíng)改增有什么變化？
11.倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)營(yíng)改增租賃雙方有何影響
12.汽車可以抵扣了，汽油費(fèi)能隨意抵扣嗎？
13.營(yíng)改增后銷售固定資產(chǎn)該如何納稅？
14.營(yíng)改增試點(diǎn)日還沒有結(jié)束的合同怎么辦？
15.營(yíng)改增試點(diǎn)日后租賃之前購(gòu)置設(shè)備怎么辦？
第二部分 建筑施工企業(yè)營(yíng)業(yè)稅增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及納稅籌劃
一、施工企業(yè)營(yíng)業(yè)稅怎么交？建筑工程是不是包含所有的工程？
二、施工企業(yè)分包業(yè)務(wù)要扣繳營(yíng)業(yè)稅嗎？分包、轉(zhuǎn)包涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何化解？
三、承包、承租、掛靠施工誰(shuí)是納稅人？如何會(huì)計(jì)處理？營(yíng)改增后企業(yè)掛靠有何風(fēng)險(xiǎn)？
四、建筑項(xiàng)目承包如何支付成本費(fèi)用？
五、建筑業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？兼營(yíng)業(yè)務(wù)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？
六、甲供材如何開具發(fā)票？稅金該誰(shuí)繳納？
七、建筑施工企業(yè)混合銷售如何籌劃？
八、甲供不征營(yíng)業(yè)稅的例外情形有哪些？設(shè)備供貨渠道如何選擇？提供建筑業(yè)勞務(wù)的同時(shí)銷 售自產(chǎn)貨物如何開具發(fā)票？
九、EPC如何核算如何納稅？建筑施工企業(yè)兼營(yíng)業(yè)務(wù)如何化腐朽為神奇？
十、建筑施工企業(yè)價(jià)外收費(fèi)如何處理？
十一、自建房屋和自建房屋出售納稅處理有無分別？
十二、勞務(wù)分包如何計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅？
十三、BOT\BT項(xiàng)目如何納稅處理？
第三部分 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防范及納稅籌劃
一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)項(xiàng)目開盤前收取的意向金等是否要繳納營(yíng)業(yè)稅？
二、房地產(chǎn)企業(yè)拿地設(shè)立項(xiàng)目公司要注意哪些問題？
三、房地產(chǎn)企業(yè)搞裝修按建筑業(yè)交營(yíng)業(yè)稅嗎？裝修裝飾費(fèi)用可否作為成本扣除？
四、房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)過程中實(shí)施拆遷營(yíng)業(yè)稅如何處理？
五、建筑、房地產(chǎn)企業(yè)投資政府改造項(xiàng)目如何納稅處理？
六、房地產(chǎn)安置回遷房營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)如何掌握？ |
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