【時(shí)間地點(diǎn)】2014年6月13-14日（北京） 6月20-21日（成都）
【培訓(xùn)費(fèi)用】￥2800元/人（含授課費(fèi)、資料費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、兩天午餐費(fèi)、茶點(diǎn)費(fèi)）
【適應(yīng)對(duì)象】財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管，其他企業(yè)管理人員
【課程宗旨】
在工作中，您是否遇到過以下情形：
★ 公司要交的稅種很多，負(fù)擔(dān)非常重，公司管理層總希望財(cái)務(wù)部門能想辦法降低稅負(fù)。
★ 總聽說有企業(yè)在做稅收籌劃，但從來不清楚到底是怎么做的。
★ 稅務(wù)知識(shí)較專業(yè)，一般財(cái)務(wù)人員不能很好掌握，且稅收政策經(jīng)常變化，新的規(guī)定越來越難讀懂。
★ 財(cái)務(wù)處在業(yè)務(wù)發(fā)生的收復(fù)款-靠后面的環(huán)節(jié)，當(dāng)財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)有稅務(wù)問題的時(shí)候，往往已經(jīng)無力回天，但領(lǐng)導(dǎo)們 卻不理解…
★ 作為一個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理，到底如何面對(duì)？
對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)而言，類似的困惑和問題一定還有不少，它們都和企業(yè)的稅務(wù)管理息息相關(guān)。本課程以豐富多樣的案例為基礎(chǔ)，揭示這些困惑和問題的實(shí)質(zhì)，并提出切實(shí)可行的解決之道。
【課程優(yōu)勢(shì)】
★ 針對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)最常見的納稅/籌劃疑問
★ 稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)和具體案例相結(jié)合，深入淺出容易掌握
★ 將稅務(wù)籌劃的理念和方法具體運(yùn)用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)
【培訓(xùn)收益】
1、深入理解稅收籌劃
2、深入把握所得稅、增值稅、營業(yè)稅、個(gè)稅的要點(diǎn)和籌劃空間
3、深入把握稅務(wù)籌劃的進(jìn)行過程
4、理解最新法規(guī)和監(jiān)管動(dòng)態(tài)
【課程提綱】
模塊一：理解稅務(wù)籌劃
1、稅務(wù)籌劃的動(dòng)力機(jī)制
降低稅收成本
實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)
獲取資金時(shí)間價(jià)值
2、稅務(wù)籌劃的主要內(nèi)容
合理避稅
合法節(jié)稅
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
3、稅務(wù)籌劃的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：事前性、合規(guī)性、可行性
4、稅收籌劃思路 延緩收入實(shí)現(xiàn)的籌劃
擴(kuò)大費(fèi)用扣除的籌劃
爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠待遇的籌劃
5、納稅籌劃的一般程序提出備選方案
進(jìn)行模擬測(cè)算
排列比較方案
選擇最優(yōu)方案
協(xié)調(diào)實(shí)施方案
總結(jié)優(yōu)化效果
模塊二：企業(yè)所得稅納稅合規(guī)與籌劃
1、收入確認(rèn)
所得稅法上的收入包括哪些來源和形式？
稅法上判斷收入實(shí)現(xiàn)的原則是什么？
不同來源的收入應(yīng)在什么時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)？
什么情況下應(yīng)確認(rèn)視同銷售？
視同銷售的金額應(yīng)如何確定？
2、費(fèi)用扣除
什么是合理的工資薪金？
職工福利費(fèi)應(yīng)如何列支？
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的稅前列支有何要求？
贊助費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在扣除要求上有何不同？
補(bǔ)充養(yǎng)老、補(bǔ)充醫(yī)療及商業(yè)保險(xiǎn)等的稅前扣除問題？
對(duì)手續(xù)費(fèi)和傭金的列支稅務(wù)上有何限制？
利息支出應(yīng)如何扣除？
公益性捐贈(zèng)的稅前扣除有何具體規(guī)定？
財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除需要辦理何種手續(xù)？有哪些需要注意的問題？
哪些費(fèi)用項(xiàng)目不得在稅前扣除？
如何處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期待攤費(fèi)用？
權(quán)益性股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失應(yīng)如何處理？
如何處理減免稅項(xiàng)目和應(yīng)稅項(xiàng)目的虧損抵補(bǔ)？
3、稅收優(yōu)惠
哪些收入可以享受免稅？減計(jì)收入的情形有哪些？
公共基礎(chǔ)設(shè)施及環(huán)保項(xiàng)目有哪些優(yōu)惠？
技術(shù)轉(zhuǎn)讓減、免稅的具體要求有哪些？
小型微利企業(yè)有哪些優(yōu)惠？
軟件企業(yè)和軟件產(chǎn)品有哪些優(yōu)惠？
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有哪些要求？如何享受優(yōu)惠？
技術(shù)先進(jìn)服務(wù)企業(yè)有何優(yōu)惠？
創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠？
研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除需要符合那些條件？
哪些固定資產(chǎn)能享受加速折舊？
融資租入的專用設(shè)備如何享受稅收優(yōu)惠？
各項(xiàng)稅收優(yōu)惠能否疊加享受？
4、匯總納稅
匯總納稅適用的對(duì)象？
所得稅預(yù)繳與總、分支機(jī)構(gòu)間的稅款分配？
最新總、分支機(jī)構(gòu)匯總納稅政策對(duì)企業(yè)的影響
模塊三：增值稅和營業(yè)稅納稅合規(guī)與籌劃
1、營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)政策
2、出售使用過的固定資產(chǎn)如何計(jì)算銷項(xiàng)稅？
3、出口服務(wù)能享受哪些稅收優(yōu)惠？
4、準(zhǔn)確把握增值稅中的非正常損失
5、哪些采購不能全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
6、充分利用非貿(mào)付匯代扣代繳增值稅
7、逾期增值稅發(fā)票抵扣的政策透視
8、資產(chǎn)重組增值稅問題
9、正確進(jìn)行返利和折讓的稅務(wù)處理
10、哪些勞務(wù)可以免征營業(yè)稅？
11、哪些勞務(wù)可以采用差額征稅？
12、異地提供勞務(wù)必須在異地繳稅嗎？
13、無償贈(zèng)送在營業(yè)稅下和增值稅下有什么區(qū)別？
14、違約金都需要繳納營業(yè)稅嗎？
模塊四：個(gè)人所得稅的稅收籌劃與案例分析
1、工資薪金個(gè)人所得稅籌劃方案
2、年金應(yīng)如何繳納個(gè)人所得稅
3、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以執(zhí)行年金個(gè)人所得稅政策嗎？
4、個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入如何繳稅？
5、解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償如何繳稅？
6、個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資的稅務(wù)成本
模塊五：稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)之道
1、中國稅務(wù)環(huán)境現(xiàn)狀
中國稅務(wù)環(huán)境概覽
中國稅制改革及對(duì)企業(yè)的影響
中國稅務(wù)機(jī)關(guān)改革動(dòng)態(tài)
中國企業(yè)面臨的稅務(wù)困擾
2、怎樣做到“不被”稽查？
稅務(wù)稽查方式的轉(zhuǎn)變
自我納稅評(píng)估
對(duì)外信息的披露
企業(yè)文化和形象
稅企溝通
3、怎樣做到“不怕”稽查？
稅務(wù)健康自查
稽查前的準(zhǔn)備
稽查中的應(yīng)對(duì)
稽查后的談判 |
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