【培訓時間】2020年10月29日-11月01日（周四-周日）；上午9:00—12:00 下午13:30-16:30 共4天（24小時）
【培訓地點】維也納智好酒店(江蘇連云港江山店)（江蘇省連云港市海州區朝陽東路5號）
【培訓費用】9980元/人(費用包含午餐、培訓費、課時及資料費、現場咨詢費，住宿費用自理，可協助預定住宿。)
【培訓對象】建筑企業企業總經理、財務總監、財務部長、財務人員，中介機構從稅人員、下游產業鏈房地產業從稅人員
【培訓講師】關穎教授
·國家稅務總局稽查人才庫成員、注冊會計師
·中國注冊稅務師協會繼續教育特聘老師
·陜西注冊稅務師協會師資庫特聘老師
·大型電視節目《前沿講座》特邀嘉賓
中國管理科學研究院人才戰略研究所專家委員會委員，尤尼泰、稅云培訓顧問，中國財稅精英家園協會財稅專家委員會顧問。
清華大學、北京大學總裁班稅務風險管控師資、武漢大學實戰型CFO（財務總監）高級研修班講師。受聘十多家知名機構特聘講師或專家，受聘為全國各地大型企業內訓。財稅著作11部。有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰經驗，特別是對于增值稅和企業所得稅等稅收政策與實戰操作具有深入的研究，多次應邀為稅務局培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，受聘某地國稅局稅務專家，兼任多家企業財稅顧問，具有稅務師事務所、會計師事務所、大型企業三重工作經驗。服務客戶：中國國電總公司、中國兵器總公司、綠地房地產公司、陜西建工集團、浙江建投、中海地產、平煤集團、神華集團、金禹地產集團、河南能源集團等大型企業內訓。
【培訓背景】
2018年11月，住建部主導的全國建筑工人管理服務信息平臺正式上線，農民工實名制管理邁出實質性步伐。2019年3月1日起，《建筑工人實名制管理辦法（試行）》正式實施。 2019年內已實現“金三”系統全國并網，新個人所得稅法下自然人稅收管理系統全面上線，自然人辦稅服務平臺全國聯網，建筑企業用工模式涉及的財稅風險日益凸顯。
行業監管方面，住建部新發布《建筑工程施工發包與承包違法行為認定查處管理辦法》（建市規[2019〕1號），明確了“違法發包”、“轉包”、“違法分包”、“掛靠”等行為的認定查處辦法，首次將資金流、發票等財務信息作為查處手段。
資金監管方面，中國人民銀行繼續試點取消企業銀行賬戶開戶許可證核發工作，并要求各商業銀行加強銀行結算賬戶管理力度，對“公轉私”實行限額管理，掛靠經營項目面臨資質支付的嚴峻監管局面。疫情后，我國出臺了系列以財政政策為主線的拉動政策，建安行業運營面臨著機會，也同樣存在挑戰，怎么抓住機會，又如何提前規避風險，這是所有建安企業運營者和財稅工作者的共同思考點。為此，我們邀請到國家稅務總局稽查人才庫成員關穎教授來連云港授課，本次課程旨在通過4天學習，幫助廣大建安企業適應新情況，掌握新政策，解決新老疑難財稅問題，系統掌握全流程、全業態的會計核算及納稅實務。
【課程特色】
1、系統：全稅種+全流程+全業態。
2、全新：最新稅制+新會計準則
3、實操：超百例實務疑難問題案例解析
4、風險思維：風險防控融入全流程全業態
【培訓收益】
四天潛心學習，收獲建筑業全體系稅務管理籌劃智慧：
1、系統掌握建筑業全流程全業態會計與增值稅、企業所得稅、發票差異；
2、系統掌握建筑業重要稅種申報表填報技巧；
3、正確把握最新個稅、增值稅、企業所得稅、發票稅收政策及在全業態實務運用；
4、了解各關聯重要稅種改革趨勢及對建筑行業稅務管理影響；
5、通過全流程全業態稅收、會計應用分析，幫助學員建立稅務管理思維；
6、通過全流程全業態稅收、會計應用分析，幫助企業建立稅務管理機制；
7、掌握增值稅、所得稅、個稅等10大稅種在實際工作中具體核算與稅收籌劃思維；
【培訓大綱】
第一篇 建筑業未來稅制改革與稽查趨勢分析
一、增值稅改革趨勢對建筑業的影響
二、個人所得稅改革趨勢對建筑業的影響。賬外經營關聯的個人銀行賬戶巨大稅收風險分析
三、其他稅種改革趨勢分析
四、持續的更大力度的減稅降費稅收政策，建筑行業如何盡享減稅紅利？
五、稅局征管、稽查趨勢分析
第二篇 建筑業經營流程梳理、全稅種概覽、行業特點稅收分析與新舊會計準則
一、建筑業經營流程梳理
1.公司設立
2.項目考察——投標——中標簽訂合同階段
3.預算成本與工程造價的制定
4.工程物資采購與材料管理
5.人員招聘與職工薪酬、勞務費管理
6.招投標---簽訂工程施工合同
7.施工階段
（1）設立項目部、分公司、子公司？
（2）成本對象確定、成本費用會計核算
（3）工程價款結算、決算、驗收交工階段、交工后保修服務階段。
8.項目完工階段:竣工驗收、竣工決算。（建設、規劃、消防、環保、國土等）
二、全稅種概覽
1.增值稅
2.企業所得稅
3.個人所得稅
4.印花稅:資金賬簿、購銷合同、租賃合同
5.房產稅、土地征稅、車船稅
6.其他稅種
三、建筑業八大行業特點帶來的稅收風險管理問題
1.勞動密集型的特點，導致哪些稅收問題？
2.流動性強的特點，導致哪些稅收問題？
3.施工項目周期長的特點，導致哪些稅收問題？
4.發包形式多樣，稅收處理各不同
5.組織協作復雜，導致哪些稅收問題？
6、掛靠經營，導致哪些稅收問題？？
7.行業競爭激烈、無序，導致哪些稅收問題？
四、新舊會計準則則差異分析
第三篇 建安類公司財稅處理基礎環境與關鍵點
一、《公司法》關于企業的設立及股東權益
1.自然人股東及稅收待遇
2.企業法人股東及稅收待遇
3.自然人股東從被投資企業借款的稅收風險與防范
4.企業籌建期與項目籌建期的區別
5.籌建期支出的會計核算
6.籌建期發生的支出稅前扣除的規定
7.建筑企業的資質管理與行業準入
8.投資業務的會計核算：接受投資與對外投資
協議分紅比例的約定與企業所得稅稅收待遇
是否可約定部分股東分紅，其他人不分？未按投資比例分紅可否免稅？
股息紅利與轉讓股權所得會計確認損溢時間及稅收規定
派發紅股與現金股利會計處理與申報
轉讓股權會計處理與申報
股權被動的稀釋是否作為股權轉讓處理
撤資的財務處理規定與企業所得稅處理
撤資取得非貨性資產，是否需要將撤資資產所得計入撤資前稅后留存收益
非貨幣性資產出資入股的財稅處理（自然人、企業法人）
二、建筑公司組織形式
1.總公司、分公司、項目部企業所得稅的繳納與風險排查
2.總公司、分公司、項目部增值稅的繳納與風險排查
3.總公司、分公司、項目部增值稅發票的業務知識培訓
4.總公司、分公司、項目部異地施工項目個人所得稅處理：
5.籌建期稅務處理（未實際繳納的資本金印花稅、股轉業務、籌建費用的企業所得稅、未認定為一般納稅人之前的籌建期取得的增值稅專用發票，后續期間如何實現無風險抵扣進項稅額）
6.掛靠經營稅務管理與風險應對
掛靠形式不同稅務處理處理不同（自然人、公司掛靠）
掛靠經營的納稅義務人如何確定？掛靠行為是否向稅務機關說明？
掛靠模式下的賬務處理？掛靠人收取的掛靠費如何進行會計核算？是否繳納增值稅？
掛靠方自然人實際收益如何拿走？
掛靠人與被掛靠人之間異常資金流風險
掛靠經營的增值稅風險管理
掛靠經營的所得稅管理
掛靠經營的個人所得稅管理
掛靠經營項目涉稅成本由掛靠人負擔，雙方如何確定涉稅金額？
如何破解掛靠難題（母公司+子公司、總部+項目部、總部+分公司）
第四篇 招投標環節10類發包合同稅收管理
一、總包合同
二、直接承攬的分包合同
三、總包合同與分包合同
四、集團公司統簽合同
1.統談、統簽、統收
2.統談、統簽、分收
3.統談、分簽、分收
4.統談、分簽、統收
5.統簽合同的增值稅風險管控
五、甲供材業務的會計核算與稅務管理
六、房屋建筑甲供材合同
七、清包工合同
八、老工程合同識別
九、EPC合同的稅務處理
十、BT合同的稅務處理
第五篇 建筑工程施工環節會計核算與稅務管理
一、建筑工程預算成本、實際成本與收入、成本確認的關聯關系
二、成本對象確定、成本費用的會計核算與稅務管理
1.建筑業如何確定成本對象？新舊準則有何差別？
2.合同成本核算的內容與會計科目設置
（1）舊《企業會計準則第15號--建造合同》規范下，“工程施工”科目核算的內容與賬務處理
（2）新《企業會計準則第14號—收入》規范下，新會計科目“合同履約成本”的核算的內容與賬務處理
三、工程物資采購、材料管理與稅務管理
1.工程物資采購的會計核算與增值稅會計核算
（1）發票賬單與材料同時到達情形，賬務處理、進項稅額抵扣時點選擇與稅收風險識別
（2）承兌匯票已開出，但材料尚未到達或未驗收入庫情形，賬務處理、進項稅額抵扣時點選擇與稅收風險識別
（3）原材料已經到達并驗收入庫，但發票未到貨款尚未支付情形，暫估賬務處理、進項稅額抵扣時點選擇與稅收風險識別
2.簡易計稅業務材料采購環節，索取增值稅專用發票？還是普通發票？如何進行稅收籌劃？
3.購入材料短缺和損耗的會計處理、與增值稅、企業所得稅管理
4.材料、工程物資盤虧、毀損的會計核算與增值稅、企業所得稅管理
5.原材料賬戶出現貸方余額，稽查高風險事項風險應對
6.工程物資采購過程中，運輸費發票的稅收風險識別
7.自制材料的會計核算與稅務處理
8.委托加工物資的會計核算與增值稅處理
9.周轉材料的會計核算與增值稅、企業所得稅處理
10.低值易耗品的會計核算與增值稅、企業所得稅處理
四、機械使用費會計核算與稅務管理
1.自購機械設備的會計核算與稅務處理
（1）購入、折舊、處置的會計核算
（2）購入單臺價值不超過500萬元的機械設備一次性稅前扣除，稅、會差異分析
2.租入機械設備新、舊會計核算重大差異分析與增值稅發票風險識別。
3.出租機械設備新、舊會計準則差異比較與增值稅稅收籌劃
五、臨時設施的會計核算與稅務管理
1.臨時設施的范圍
2.臨時設施建設、后續計量、處置的會計核算
3.臨時設施的企業所得稅、房產稅處理
4.工地搭建的臨時建筑拆除時，其進項稅額是否需要轉出？
六、工程分包業務的會計核算與增值稅管理（案例解析）
1.簡易計稅業務的分包工程
2.一般計稅的分包工程
3.分包工程差額扣除憑證的稅務管理
七、園林綠化工程購買樹苗、花卉等取得的增值稅普通發票能否抵扣進項稅額？
第六篇 建筑工程收入的會計核算與稅務管理
一、新會計準則下，工程承包合同收入確認的“六步法”
二、可變對價工程承包合同的會計核算與增值稅、企業所得稅處理
三、建筑工程合同金額的計價規則
四、新、舊會計準則下，收入會計科目設置差異案例解析
1.“合同資產”、“合同結算”科目的賬務處理實務與財務報表列報
2.“合同負債”科目的賬務處理實務與財務報表列報
五、工程價款結算的會計核算與增值稅處理
1.新、舊準則賬務處理差異比較
（1）預收工程款
（2）辦理結算
（3）收到工程款
2.一般計稅方法、簡易計稅方法下，預繳增值稅的會計核算與稅務管理
（1）一般計稅業務預繳會計核算與預繳稅額的確定
（2）簡易計稅業務預繳會計核算預繳稅額的確定
（3）提供建筑服務預繳稅款時需要提交什么資料？
（4）建筑業納稅人預繳增值稅是否適用小微企業免稅政策？
（5）預收工程款需要預繳增值稅嗎？向哪個稅務機關預繳
（6）跨縣（市區）提供建筑服務是否需要預繳增值稅？
（7）納稅人異地預繳增值稅后城市維護建設稅等如何繳納？
3.價款結算與應交增值稅業務的會計核算與增值稅管理
（1）結算應收已收工程款
（2）結算應收未收工程款
（3）質保金業務
（4）預收工程款
（5）完工后結算工程款
4.價款結算與開具發票稅率、開具時點稅收風險管理與籌劃
（1）跨期施工合同發票稅率如何開具?
（2）已申報繳納營業稅未開票，如何補開發票？稅收風險如何應對？
（3）未申報繳納營業稅未開票，如何補開發票？稅收風險如何應對？
（4）已申報繳納增值稅未開票，如何補開發票？稅收風險如何應對？
（5）未申報繳納增值稅未開票，如何補開發票？稅收風險如何應對？
（6）稅率下調，應開具低稅率的跨期建筑合同，發包方索取稅率下降部分工程款，如何依法應對？如何合法稅收籌劃？
（7）發票應當什么時間開具？
（8）未收工程款先開具發票，法律風險如何識別與應對？
（9）已收工程款，補開票業務，稅收風險如何防范？
六、建筑工程合同收入與印花稅計稅依據
1.哪些合同印花稅的計稅依據應當含稅？
2.兩種模式的價稅分離合同，印花稅計稅依據如何確定？
七、建筑施工合同變更、索賠、獎勵的會計與稅務管理
1.對比新、舊會計準則會計收入的處理
2.合同變更、索賠、獎勵的稅務管理
八、實務案例解析如何區分增值稅銷售額、企業所得稅收入、新舊企業會計準則收入確認
九、發包方以非貨幣性資產抵償工程款的會計核算與稅務處理
企業與債務人進行債務重組的會計核算與稅務處理
第七篇 建安類公司的財務管理重點問題與實踐處理
一、注冊資本實繳改認繳對稅收影響
1.不同出資方式涉及的稅收（貨幣、實物、無形資產）
2.出資不到位的稅收風險（注銷清算的稅收風險）
3.資本弱化風險分析與防范
4.關于抽逃出資
5.出資不到位股東權益的限制
6.出資不到位股權轉讓的可行性及稅收分析
二、建安企業的融資及難點處理
1.金融機構融資、關聯之間無償使用資金及借貸
2.2018年7月1日后，金融機構以利息水單代替發票是否有稅收風險?
3.企業關聯方利息支出稅前扣除需注意哪些風險點?如何規避風險?
4.如何理解獨立交易原則
5.如何理解實際稅負不低于境內關聯方
6.無償借貸增值稅是否視同銷售
7.關聯企業無償借貸增值稅、企業所得稅是否視同銷售
8.企業集團如何認定
9.集團公司統借統還：實施主體、資金來源、利率水平
10.企業統借統還是否受到債資比的限制?
11.委托貸款業務介紹：委托人是否繳納增值稅?
12.銀行是否就收取的利息繳納增值稅?利息發票由誰開具?
13.委貸合同如何貼花?
14.永續債問題與處理
15.假股權真債權—債權性投資與權益性投資兼具的投資業務
16.融資方式的比較
17.用于對外投資的借款利算的財稅處理
18.向自然人借款的稅務處理
19.資本弱化問題及處理
第八篇 建筑業個人所得稅、社保疑難問題分解析與稅務管理
一、“職工”的范疇
1.企業“職工”的范疇
2.企業所得稅法“職工”的范疇
3.個人所得稅法“職工”的范疇
4.養老保險體系“職工”的范疇
5.《勞動合同法》“職工”的范疇
二、職工薪酬的范疇
1.會計“職工薪酬”的范疇
2.企業所得稅“職工薪酬總額”的范疇（國有企業、非國有企業）
3.個人所得稅“工資薪金所得”的范疇
4.社保“工資總額”的范疇
5.年金“工資總額”的范疇
6.住房公積金“工資總額”的范疇
7.殘保金“工資總額”的范疇
三、勞動合同用工模式下，個人所得稅、社保、企業所得稅稅收風險識別與籌劃
四、臨時工模式下，個人所得稅、社保、企業所得稅稅收風險識別與籌劃
五、勞務報酬模式下，個人所得稅、社保、企業所得稅、代開發票或白條稅收風險識別與籌劃
六、勞務派遣模式下，個人所得稅、社保、企業所得稅、代開發票或白條稅收風險識別與籌劃
七、勞務分包模式下，個人所得稅、社保、企業所得稅、代開發票或白條稅收風險識別與籌劃
八、人力資源服務模式下，個人所得稅、社保、企業所得稅、代開發票或白條稅收風險識別與籌劃
九、《建筑工人實名制管理辦法（試行）》主要內容包括什么，對建安企業用工有什么影響？
十、勞務資質取消，對總承包企業、專業承包企業和勞務企業有什么影響？
十一、各地稅局調整個體戶查賬征收方式，對建筑業的影響與應對
十二、包工頭從事建筑安裝業，應當如何繳納個人所得稅？
十三、企業與自然人簽訂勞務費合同，合同約定由企業承擔稅費，金額如何簽訂？個人所得稅如何預扣預繳？
十四、向自然人支付材料款是否需要代扣代繳個人所得稅？屬于經營所得，自行申報
十五、施工工地租個人的房屋支付的租金，是否扣繳個人所得稅？
十六、新稅制下，私車公用、私車租用、油費補貼等用車耗費支出對增值稅、社保、個稅、企業所得稅多稅種的影響與重新設計
十七、異地施工取得誤餐補助、交通補助是否繳納個人所得稅？
十八、春節、八月十五給職工發放食用油，可以在工會經費列支嗎？需要繳納企業所得稅嗎？需要繳納個人所得稅嗎？
十九、年終一次性獎金的特殊個人所得稅處理
二十、個人在兩處以上取得工資、薪金所得如何申報繳納個人所得稅
二十一、商業預付卡個人所得稅風險應對
二十二、禮品支出人所得稅風險與籌劃
二十三、年薪數百萬以上的高管，如何進行稅收籌劃
二十四、個人所得稅全員全額扣繳申報風險識別
二十五、職工薪酬大數據與社保數據、企業所得稅數據橫向比對稅收風險識別
二十六、新個稅改革下，職工、扣繳義務人的法律責任與相關處罰問題
第九篇 建筑業的增值稅與具體處理
一、建筑業增值稅政策的規定（新增值稅法草案）
1.增值稅的納稅義務人
2.建筑業增值稅納稅義務發生時間
3.現行建筑業增值稅政策體系及具體規定
4.建筑業增值稅的計稅方法（預繳稅款、納稅申報、附加稅費的計算）
5.境外外提供建筑服務
二、建筑業增值稅政策的解析
1.如何理解建筑業增值稅的計算方法
2.簡易計稅的備案管理
3.建筑業預收款的管理
4.老項目的管理
5.甲供工程的稅收政策
6.納稅義務發生時間的理解與應用
7.總分分包業務的處理（如何進行差額的扣除）
三、建筑業增值稅進項稅的抵扣與發票管理
1.購進扣除法計算與應用
2.抵扣憑證的專項訓練
3.三流一致的管理
4.增值稅發票的稽查與管理
四、建筑業增值稅會計的處理
1.會計核算科目的設置
2.增值稅會計核算
五、項目部與公司總部的增值稅處理
1.公司總部的費用類進項處理
2.公司總部的資產類進項處理
3.銷項業務的處理
4.工程質保金的業務處理
六、沒有按照規定預交增值稅時應由哪里的稅務機關進行處罰
七、建筑業納稅人跨縣（市、區）項目應該如何辦理稅務登記
八、混合銷售、兼營業務增值稅處理
九、銷售自產材料同時提供建筑服務如何納稅
十、銷售外購材料同時提供建筑服務如何納稅
十一、銷售自產設備同時提供建筑服務如何納稅
十二、銷售外購設備同時提供建筑服務如何納稅
十三、向用戶收取寬帶等安裝費屬于建筑業征稅范圍嗎？
十四、建筑企業兼營一般計稅和簡易計稅項目的，如何劃分可以抵扣的進項稅額？
十五、過路費+過橋費抵扣憑證與操作實務
十六、火車票+飛機票+汽車票抵扣憑證新政解析與操作實務
十七、增值稅增量留底退稅操作實務
第十篇 建安企業的所得稅具體處理
一、建筑工程預算成本、實際成本與收入、成本確認的關聯關系
二、成本對象確定、成本費用的會計核算與稅務管理
1.建筑業如何確定成本對象？新舊準則有何差別？
2.合同成本核算的內容與會計科目設置
三、工程物資采購、材料管理與稅務管理
1.工程物資采購的會計核算與稅務處理
2.發票賬單與材料同時到達情形，賬務處理、進項稅額抵扣時點選擇與稅收風險識別
3.承兌匯票已開出，但材料尚未到達或未驗收入庫情形，賬務處理、進項稅額抵扣時點選擇與稅收風險識別
4.原材料已經到達并驗收入庫，但發票未到貨款尚未支付情形，暫估賬務處理、進項稅額抵扣時點選擇與稅收風險識別（二）簡易計稅業務材料采購環節，索取增值稅專用發票？還是普通發票？如何進行稅收籌劃？
5.購入材料短缺和損耗的會計處理、與稅務管理
6.材料、工程物資盤虧、毀損的會計核算與稅務管理
7.原材料賬戶出現貸方余額，稽查高風險事項風險應對
8.工程物資采購過程中，運輸費發票的稅收風險識別
9.自制材料的會計核算與稅務處理
10.委托加工物資的會計核算與稅務處理
11.周轉材料的會計核算與增值稅、企業所得稅處理
12.低值易耗品的會計核算與增值稅、企業所得稅處理
四、機械使用費會計核算與稅務管理
1.自購機械設備的會計核算與稅務處理
購入、折舊、處置的會計核算
購入單臺價值不超過500萬元的機械設備一次性稅前扣除，稅、會差異分析
2.租入機械設備新、舊會計核算重大差異分析與增值稅發票風險識別。
3.出租機械設備新、舊會計準則差異比較與增值稅稅收籌劃
五、臨時設施的會計核算與稅務管理
1.臨時設施的范圍
2.臨時設施建設、后續計量、處置的會計核算
3.臨時設施的企業所得稅、房產稅處理
4.工地搭建的臨時建筑拆除時，其進項稅額是否需要轉出？
六、工程分包業務的會計核算與稅務處理
1.簡易計稅業務的分包工程
2.一般計稅的分包工程
七、無法收回的應收賬款的壞賬損失，如何申報企業所得稅前扣除？
八、無法支付的應付賬款業務，企業所得稅、增值稅風險識別
九、企業所得稅實行核定征收的建筑安裝企業，其分包收入可否在應稅收入額中扣除？
十、核定改查賬征收企業所得稅稅收風險應對
1.梳理所有在建項目
2.積極稅局溝通報告
3.調整稅務管理模式
4.核定征收企業所得稅方式下，未取得發票風險？取得發票的風險？
5.企業所得稅核定征收方式下形成的虧損能否在改查賬后彌補？
6.企業所得稅由核定改為查賬征收，存量老工程票據、收入風險梳理與應對？
十一、欠發的工資企業所得稅的處理
1.企業所得稅的扣除時間問題
2.欠發工資與職工福利費、職工教育經費、工會經費、黨組織活動經費、補充養老保險、補充醫療保險企業所得稅納稅調整的風險。
3.欠發工資的個人所得稅處理
十二、補發工資的企業所得稅、個人所得稅的處理
1.補發工資的企業所得稅的扣除時間問題
2.補發工資與職工福利費、職工教育經費、工會經費、黨組織活動經費、補充養老保險、補充醫療保險企業所得稅納稅調整的風險。
3.補發工資的個人所得稅處理
十三、職工福利費的個人所得稅、企業所得稅處理
十四、職工食堂支出的個人所得稅、企業所得稅處理
十五、勞動保護費企業所得稅、個人所得稅、增值稅處理
十六、企業期間費用企業所得稅處理
十七、固定資產購入、折舊、處置的會計核算與企業所得稅差異比較
第十一篇 建筑業發票、涉稅憑證疑難問題涉稅分析與稅務管理
一、購買砂石涂料無發票，白條支出可否在企業所得稅前扣除？
二、代開砂石涂料發票環節，個人所得稅由稅局扣繳還是單位扣繳？
三、向農民工支付的勞務費支出是否必須憑發票在企業所得稅前扣除？
四、勞務派遣發票稅務風險識別與應對
五、人力資源服務發票稅務風險識別與應對
六、自然人代開發票，有無總金額和張數限制？個人所得稅如何繳納？
七、補開營業稅發票風險識別與稅收籌劃
八、補開17%、16%、11%、10%稅率發票稅收風險管理
九、沒有建筑資質的納稅人能否開具建筑業增值稅發票？
十、納稅人異地預繳增值稅后城市維護建設稅等如何繳納？
十一、采購環節“異常憑證”、虛開發票稅收風險防控？
十二、采購環節普通發票稅收風險防控
十三、發包方代收水電費業務，可否由發包方開具發票計入工程施工成本？
十四、水電分割單可否在稅前扣除？
十五、備注欄發票稅收風險識別與應對
十六、向小規模納稅人采購支出，專票與普票利弊分析
十七、福利費支出是否必須憑發票在稅前扣除？
十八、逾期未抵扣進項稅額發票補救抵扣策略
十九、建筑業簡易計稅、差額計稅、一般計稅、分包工程、預收款工程、補開票業務稅收風險識別與應對
二十、提前開具發票的風險應對
二十一、什么是增值稅的滯后發票？取得滯后發票，如何應對增值稅風險？未取得發票暫估入賬增值稅與企業所得稅風險管理？
二十二、什么是企業所得稅的滯后發票？取得滯后發票，如何應對企業所得稅稅前扣除風險？
二十三、多種違約金業務票據上下游企業票據的風險管理
二十四、供應商注銷、撤銷、依法被吊銷營業執照、為非正常戶無法取得發票，稅前扣除憑證如何管理？
二十五、甲供材、清包工、老工程建筑施工合同留存備查資料的稅務管理
二十六、其他稅種留存備查資料的稅務管理
第十二篇 建筑業特殊業務稅務管理與籌劃
一、其他應收款科目核算的股東借款業務涉稅風險識別
二、總、分公司業務往來增值稅風險識別
1.總、分公司發票混淆列支風險應對
2.總、分機構間資金流、合同流、發票流與增值稅的三流一致問題
3.母、子公司發票混淆列支雙稅風險管理
三、自然人、個體工商戶、個人獨資企業、有限責任公司，稅收籌劃
四、購買方作為扣繳義務人的賬務處理
五、房產稅稅企爭議問題解析
六、土地使用稅稅企爭議問題解析
七、建筑業視同銷售業務識別與稅務管理
1.增值稅視同銷售業務識別、會計核算、發票開具與稅務管理
2.企業所得稅視同銷售業務識別、會計核算、發票開具與稅務管理
3.個人所得稅視同銷售業務識別、會計核算、發票開具與稅務管理
八、自然人平價、低價轉讓股權業務涉稅處理與風險識別
九、建筑業利潤分配業務會計核算與稅收籌劃
1.現金股利分配
2.轉增股本
3.不按持股比例分紅的稅收籌劃
4.股息紅利的個人所得稅
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