培訓安排：2021年5月13-14日 鄭州百利中州國際飯店
培訓對象：房地產與建筑企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，法務、合約部、注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
培訓費用：3880元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
培訓背景：
大數據時代，隨著金稅三期和增值稅專用發票開票系統升級，房地產與建筑企業合同控稅成為控制涉稅風險最重要的手段。只有規范業務流程、合同涉稅條款與發票條款，才能從根本上杜絕虛開、代開發票，另一方面，必須重視資金流、票據流與物流的一致性。
房地產建筑企業涉及經濟合同多，簽訂合同稍有疏漏，就可能造成無法挽回的損失和風險。財務人員在對合同涉稅與發票條款的審核中，應事先識別風險，在業務開始前規避。本課程從房地產與建筑企業常見的經濟合同常見的涉稅與發票風險角度，講解如何化解與規避稅務風險。本專題課接地氣、重實效，只要學會一招，便可斬獲百倍投資回報！
培訓講師：許明信
國內著名稅務籌劃專家，長期從事房地產與建筑等相關行業納稅籌劃研究與實務操作。曾參與多家大中型房地產企業與建筑業涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設計，現兼任多家大中型房地產企業與建筑企業的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業經營管理之中，具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰經驗。多次應邀為全國房地產建筑安裝企業進行財稅專題講座，授課注重實務操作，講課中能準確地將稅收法規與企業會計處理有機結合起來，所講操作方法能直接運用于企業涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當場解答企業棘手財稅問題，因而受到各地學員的認同和熱烈追捧。
培訓大綱：
開篇語：經濟合同與稅收
1、合同決定業務與稅收
2、票據取決于合同
3、防范發票虛開代開是關鍵
4、合同中的涉稅與票據條款
⑴ 交易價格是否含稅
⑵ 稅率和計稅方式
⑶ 發票開具時間和種類
⑷ 付款方式
⑸ 票據不合規法律責任
⑹ 關于三流一致
⑺ 違約條款與價外費用
5、無法取得發票及取得不合規憑證避險
⑴ 稅前扣除合法憑證類別與進項稅抵扣憑證
⑵ 實際發生+應當取得合法憑證如何運用
⑶ 無法取得發票如何處理
⑷ 應當取得但未取得合法憑證的處理
一：土地征用合同
1、招拍掛方式
2、土地價款返還
3、紅線外支出
4、限地價競配建
5、拆遷補償 — 貨幣方式
6、拆遷補償 — 實物安置
7、一二級聯動
8、開發主體變更
9、股權收購方式
10、接受投資或轉讓方式
11、土地使用稅、印花稅、契稅
12、各種不同征地方式與票據取得
二：合作開發合同
1、出資方收取固定收益
2、出地方收取固定收益
3、出資方分得開發產品
4、出地方分得開發產品
5、雙方分配項目稅后利潤
6、出資方以出地方名義開發（掛靠）
7、聯合體開發
8、成立合營企業模式
9、舊城改造項目
10、合作開發模式與票據取得
三：服務合同
1、設計合同
2、監理合同
3、代理銷售合同
4、營銷策劃合同
5、廣告宣傳合同
6、規劃許可與報批報建
7、各類服務合同票據
四：工程承包合同
1、銷售自產貨物并提供建筑服務
2、銷售設備并提供安裝服務
3、商貿企業銷售外購貨物并安裝
4、建筑企業大包
5、甲供與甲定
6、甲供與大包臨界點
7、材料發票可否稅前扣除
8、甲方專業分包
9、建筑企業分包
10、掛靠與共享資質
11、農產品抵扣、綠化工程與養護
12、土石方及其它零星工程
13、建筑服務發票備注欄
14、代發農民工工資與個稅代扣
15、混合銷售與發票開具
16、甲供與大包發票開具
17、總分包發票開具與差額計稅
五：貨物購銷合同
1、運輸費的結算方式與發票開具
⑴ 銷售+運輸混合銷售
⑵ 代墊運費
⑶ 價外費用
⑷ 一票制與兩票制
2、銷售附帶安裝
3、甲方代付材料款
4、向第三方付款
5、不同供應商報價差異如何選擇
六：商品房銷售合同
1、銷售裝修房，還是毛坯
2、促銷方式中的涉稅事項
3、車位轉讓方式與稅收
4、營銷設施稅務處理
5、完工時點與交付時間
6、土地使用稅納稅義務終止時點
7、疫情影響延期交房
8、銷售發票開具
七：租賃合同
1、動產租賃
2、不動產租賃
3、免租期與無租
4、提前一次性預收租金
5、不等額租金
6、違約條款
7、增值稅與所得稅收入確認
8、轉售水電
9、租賃發票開具與納稅義務確認
八：融資合同
1、金融機構融資
2、民間借貸
3、關聯方融資與債資比
4、向個人集資
5、無償借貸、統借統還、委托貸款
6、利息支出票據取得與會計核算
7、利息支出土地增值稅與企業所得稅差異
8、信托混合性投資（名股實債）
9、利息支出發票開具
九：勞務合同與勞動合同
1、勞動關系
2、勞務外包
3、非全日制用工
4、支付個人勞務代扣義務
5、一次性獎勵計稅方式選擇
6、解除合同補償金
7、勞務發票與結算
十：股權投資與轉讓合同
1、增資擴股與轉讓股權
2、股權轉讓所得與撤資
3、股息紅利免稅
4、合作方退出機制
5、股權控制線與股權架構
十一：老師現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。
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