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【時間地點】2021年4月15-16日廣州 2021年5月20-21日成都
【參會對象】房建、市政、水利、電力、消防、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環(huán)保工程、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備安裝等企業(yè)高管、財務(wù)主管，等人員，各會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責(zé)人及其工作人員。
【授課專家】由中國注冊稅務(wù)師、高級會計師、稅務(wù)籌劃師、成本分析師馬昌堯老師親臨主講
【收費標(biāo)準(zhǔn)】2980 元/人（培訓(xùn)、資料、課件、場地、中餐、茶歇、咨詢服務(wù)費等）
【課程背景】
隨著財稅體制改革的不斷深化，企業(yè)面臨越來越多的財稅政策管控風(fēng)險，尤其是建筑行業(yè)面臨的財稅規(guī)范挑戰(zhàn)性更大。為幫助企業(yè)做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中的財稅疑難問題、農(nóng)民工工資支付及管理、“聯(lián)合經(jīng)營”流程管控與規(guī)范等業(yè)務(wù)，突破企業(yè)財稅管理的瓶頸。
特舉辦《新形式下，建筑業(yè)財務(wù)管理提升---涉稅風(fēng)險規(guī)避與節(jié)稅技巧應(yīng)用》高級研修班。 本次課程主要分為以下幾個部分：
模塊一：建筑企業(yè)“合同簽訂”風(fēng)險及應(yīng)對策略
模塊二：建筑企業(yè)“資質(zhì)掛靠”風(fēng)險及應(yīng)對策略
模塊三：建筑企業(yè)“增值稅繳納”難點與節(jié)稅籌劃技巧
模塊四：建筑企業(yè)“勞務(wù)用工”涉稅風(fēng)險規(guī)避與納稅籌劃
模塊五：建筑企業(yè)“材料采購”風(fēng)險管理及應(yīng)對策略
模塊六：建筑企業(yè)“工資發(fā)放”風(fēng)險管控及應(yīng)對策略
模塊七：大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)稅務(wù)稽查要點、風(fēng)險點及應(yīng)對策略

【課程大綱】
模塊一：建筑企業(yè)“合同簽訂”風(fēng)險及應(yīng)對策略
01、合同金額如何描述？能達到少繳稅金的目的！
02、合同項目簽訂不合理，就會“多繳稅”！
03、合同付款方式不會寫，企業(yè)就得“早繳稅或多繳稅”
04、收定金合同，誠意金、訂金、定金，如何寫實現(xiàn)籌劃？
05、不含稅合同如何簽訂，可規(guī)避多繳稅風(fēng)險！
06、簽訂“所有稅費由購買方承擔(dān)”的合同，是否符合法律規(guī)定？
07、免租期合同要怎么簽，才能實現(xiàn)節(jié)稅！
08、房屋是“直接出租”還是“物業(yè)轉(zhuǎn)租”，方式可控稅！
09、是“不動產(chǎn)”出租還是“倉儲服務(wù)”，合同如何簽訂？可實現(xiàn)節(jié)稅！
10、施工機械設(shè)備出租，優(yōu)化合同簽訂，可實現(xiàn)節(jié)稅？
11、財稅改革背景下，合同如何簽訂？可實現(xiàn)節(jié)稅！
12、勞務(wù)派遣服務(wù)，勞務(wù)人員工資“如何支付”，合同能調(diào)節(jié)稅收！
13、老板從公司拿錢，合同如何簽訂，可實現(xiàn)節(jié)稅！
模塊二：建筑企業(yè)“資質(zhì)掛靠”風(fēng)險及應(yīng)對策略
01、增值稅制度下如何報價和進行工程款結(jié)算？
02、“甲供材”“甲控材”“清包工”，合同決定稅收！
03、不合規(guī)的“工程掛靠”，如何變更合同，實現(xiàn)規(guī)范化！
04、自然人“掛靠”建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)，如何實現(xiàn)財稅規(guī)范？
05、園林綠化工程，合同如何簽訂？可實現(xiàn)節(jié)稅！
06、“EPC 項目”合同如何簽訂？可實現(xiàn)節(jié)稅！
07、工程施工中，發(fā)包方支付的是“工程款”還是“保證金”，合同決定稅收！
08、工程結(jié)算扣留質(zhì)量保證金，如何開票對建筑企業(yè)最有利？
09、項目經(jīng)理承包制下，企業(yè)財稅怎么處理才算最優(yōu)？
……
模塊三：建筑企業(yè)“增值稅繳納”難點與節(jié)稅籌劃技巧
01、企業(yè)提供建筑服務(wù)，如何繳納增值稅？
02、建筑施工設(shè)備出租給他人使用并配備操作人員，如何繳納增值稅？
03、出租并包安裝腳手架，如何繳納增值稅？
04、建筑企業(yè)的分支機構(gòu)是否可以認定為一般納稅人？
05、企業(yè)提供建筑服務(wù)，哪些情況下可以適用簡易計稅方法？
06、甲供工程是否有比例的規(guī)定？
07、不同的建筑項目可以選擇不同的計稅方法嗎？
08、建筑企業(yè)可以選擇差額征收嗎？有何具體規(guī)定？
09、建筑企業(yè)收取的合同違約金、提前竣工獎要繳納增值稅嗎？
10、甲供工程在計算增值稅時，銷售額中是否應(yīng)包括甲供材料及設(shè)備的價款？
11、適用一般計稅方法的建筑服務(wù)是否可以差額扣除分包款？
12、建筑企業(yè)可以扣除的“分包款”是指什么？
13、發(fā)包方代發(fā)農(nóng)民工工資的增值稅如何處理？
14、建筑企業(yè)采購部分材料用于提供建筑服務(wù)，是否需要分別納稅并開具發(fā)票？
15、銷售自產(chǎn)建筑材料同時提供建筑服務(wù)的，可否在銷售合同中分別注明材料和建筑服務(wù)價款，適用不同稅率繳納增值稅？
16、處置結(jié)余建筑材料的增值稅如何處理？
17、砂石水泥采購如何抵扣進項稅額？
18、分公司購進的材料，總公司如何抵扣進項稅額？
19、簡易計稅項目和一般計稅項目無法劃分的進項稅額如何抵扣？
20、項目管理型 BT 項目需要將全部工程支出按 CAS22 的要求按金融資產(chǎn)進行處理，其進項稅額是否可以抵扣？
21、提供建筑服務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定？
22、被工程發(fā)包方從工程款中扣押的保證金未開具發(fā)票，如何確認納稅義務(wù)發(fā)生時間？
……
模塊四：建筑企業(yè)“勞務(wù)用工”涉稅風(fēng)險規(guī)避與納稅籌劃
11、農(nóng)民工“實名制”了，工資也“專戶”了，財務(wù)管理、稅收繳納到底怎么處理？
12、項目部臨時勞務(wù)用工，勞務(wù)費如何支付才算規(guī)范？
13、建筑公司與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包，勞務(wù)費稅收風(fēng)險如何管控？
14、建筑公司項目部直接招用農(nóng)民工，用工關(guān)系與財稅如何規(guī)范？
15、建筑公司與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議，財稅如何優(yōu)化？
16、建筑公司與包工頭簽訂勞務(wù)承包協(xié)議，勞務(wù)費如何規(guī)范支付？
17、建筑企業(yè)“掛靠”勞務(wù)公司開具發(fā)票，都有哪些涉稅風(fēng)險？
18、農(nóng)民工“新農(nóng)合”與“社保”，到底怎么買才算規(guī)范有效？
19、建筑公司給“掛證人”低工資繳納社保，有何涉稅風(fēng)險？
20、建筑公司解決“重點群體”人員就業(yè)，有何稅收優(yōu)惠？
21、異地工程作業(yè)人員個人所得稅，如何處理既規(guī)范又節(jié)稅？
模塊五：建筑企業(yè)“材料采購”風(fēng)險管理及應(yīng)對策略
01、材料采購合同簽訂有哪些關(guān)注點？到底要如何簽訂才合理？
02、為施工項目“自制預(yù)制構(gòu)件”，如何進行財稅處理企業(yè)最有利？
03、工程材料既用于“簡易計稅”又用于“一般計稅”項目，增值稅怎么抵扣？
04、貨物“包安裝合同”要怎么簽，可實現(xiàn)節(jié)稅
05、設(shè)備“包安裝合同”要怎么簽，可降低稅負！
06、青苗補償費、罰款支出等業(yè)務(wù)，如何處理財稅最規(guī)范？
07、項目所在地“預(yù)繳增值稅”，什么情況下可以暫停繳納？
08、“甲供工程”要降低稅收成本，合同簽訂有何技巧？
09、沒有取得發(fā)票的材料支出，到底要怎么辦?
10、企業(yè)采購材料取得異常（失聯(lián)）增值稅專用發(fā)票，如何才能抵扣？
11、財稅體制改革對合同簽訂有何影響？如何實現(xiàn)減稅？
12、機械設(shè)備采購合同，簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？
13、活動板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？
14、合同收、付款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控？
15、“稅后金額”合同簽訂有何技巧，風(fēng)險如何防范？
16、有“采購進貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負？
17、不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開具？
18、所謂的“三流合一”有沒有政策依據(jù)？如何規(guī)避風(fēng)險？
19、明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風(fēng)險？
……
模塊六：建筑企業(yè)“工資發(fā)放”風(fēng)險管控及應(yīng)對策略
01、非上市公司、上市公司、新三板公司股權(quán)激勵納稅有何差異？
02、新稅法下，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報酬”？誰納稅最少？
03、企業(yè)年終及業(yè)績獎，如何發(fā)放？可實現(xiàn)個人所得稅節(jié)稅。
04、非全日制用工，勞務(wù)報酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。
05、百萬高薪制員工，如果進行納稅籌劃？
06、私車公用、員工福利等個人所得稅風(fēng)險把控及處理技巧！
07、離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))如何處理？
08、對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工提供免費旅游，有何涉稅風(fēng)險？如何規(guī)避？
09、新個人所得稅法實施后，哪些點可以實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
10、高凈值人員資產(chǎn)配置與稅收繳納，如何達到最優(yōu)？
模塊七：大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)稅務(wù)稽查要點、風(fēng)險點及應(yīng)對策略
一、企業(yè)“籌資環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略
01、關(guān)聯(lián)企業(yè)調(diào)撥資金，稅收繳納與稽查要點。
02、金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略……
二、企業(yè)“采購環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略
01、采購材料物資進項稅額涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略
02、采購固定資產(chǎn)進項稅額涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略
03、非正常損失與正常損失涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略
04、取得“異常發(fā)票”的渠道、特性，稽查要點及應(yīng)對策略
三、企業(yè)“生產(chǎn)環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略
01、會計準(zhǔn)則、稅收繳納之間，對成本計算要求差異；
02、成本、費用、損失等項目涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略；
03、稅法對發(fā)出、領(lǐng)用材料物資的成本計算結(jié)轉(zhuǎn)方法與要求；
04、人工費、勞務(wù)費支付涉稅風(fēng)險，稽查要點及應(yīng)對策略；
05、費用的歸集與分配涉稅風(fēng)險，稽查要點及應(yīng)對策略；
06、固定資產(chǎn)折舊費的計提規(guī)則涉稅風(fēng)險，稽查要點及應(yīng)對策略；
07、其他各項費用支付納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
四、企業(yè)“銷售環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略
01、應(yīng)納稅收入，納稅時間節(jié)點評估、稽查要點及應(yīng)對策略
02、不征稅收入和免稅收入確認原則、稽查要點及應(yīng)對策略
03、增值稅銷項稅額、價外費用確認原則，稽查要點及應(yīng)對策略
04、固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等稅收繳納，納稅評估及應(yīng)對策略
05、收取的違約金發(fā)票開具，納稅評估及常見風(fēng)險應(yīng)對
06、視同銷售納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
07、經(jīng)營租賃納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
五、企業(yè)“利益分配環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略
01、會計利潤的計算及預(yù)繳所得稅稽查要點，常見風(fēng)險及應(yīng)對
02、匯算清繳納稅調(diào)整項目納稅評估及常見風(fēng)險應(yīng)對
03、利潤分配的程序及個人所得稅繳納稽查要點
04、投資收益納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對
六、企業(yè)“其他業(yè)務(wù)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略
01、房產(chǎn)稅繳納原則稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對
02、免租房產(chǎn)計征房產(chǎn)稅問題稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對
03、出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對
04、年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理

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