【培訓安排】2021年4月23日-4月24日 廣州
【培訓對象】建安企業董事長、總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、項目財務主管、項目稅務主管、項目經營合約主管等建安財稅管理人員。
【培訓費用】3280元/人，費用包含：兩天課程、現場資料、兩天午餐、高端茶歇、現場答疑。
【課程背景】
2021年1月1日起，所有執行企業會計準則的企業將全面執行新收入準則和新租賃準則，政府補助準則、債務重組準則、非貨幣性資產交換準則也發生了較大變化，2021年將啟用最新財務報表格式。新會計準則的理念和方法、會計科目和賬務處理流程將深刻影響建安企業的財稅管理，如何規范賬務處理，正確處理稅會差異，降低財稅風險，已經成為建安企業迫在眉睫的重大問題。
企業所得稅匯算清繳是以企業會計處理為基礎，以企業所得稅政策為依據，通過納稅調整，正確計算出企業所得稅應納稅額的過程。這一工作對長期會計核算不規范，甚至一直采取核定征收方式的建安企業而言，存在較大的難度。已有為數不少的建安企業由于賬目處理混亂而被納稅評估，補繳稅款和滯納金。
為幫助廣大建安企業適應新形勢，掌握最新會計準則，規范賬務處理，順利完成2020年度所得稅匯算清繳工作，我們將于2021年4月23日-4月24日在廣州舉辦《建安企業新會計準則運用、稅會差異處理與所得稅匯算清繳實務操作》培訓，本次培訓共兩天時間，分為以下五部分內容：
一、最新政策實務解析(更新至開課當天)
二、新會計準則在建安企業的運用
三、建安企業匯繳前賬務處理與涉稅規劃
四、建安企業所得稅匯算清繳實務解析
五、建安企業票據管理與稅前扣除憑證
本次培訓班由中國人民大學會計學博士、高級會計師、注冊稅務師、碩士生導師、中國建設會計學會建筑會計學術委員會首席專家、知名財稅實戰派專家何廣濤博士主講。
歡迎各位新老朋友蒞臨參加！
【課程大綱】
一、最新政策實務解析（更新至開課當天）
1.最新財稅政策實務解析
2.最新建筑法規實務解析
二、新會計準則在建安企業的運用
1.新收入準則概覽
（1）理念、思路和方法
（2）會計科目、賬務處理流程與報表列報
（3）首次執行收入準則賬務調整方法
2.新收入準則詳解
（1）合同識別與收入確認前提
（2）履約義務的識別與分類
（3）履約進度的確定與調整
（4）收入計量：可變對價、重大融資成分、非現金對價及應付客戶對價
（5）合同履約成本與合同取得成本：科目設置、核算流程與攤銷
3.新租賃準則
（1）使用權資產
（2）租賃負債
（3）稅會差異
4.新債務重組準則
（1）債權人處理
（2）債務人處理
（3）多方抵債
（4）稅會差異
5.新政府補助準則
（1）與資產相關的政府補助
（2）與收益相關的政府補助
（3）稅會差異
6.新非貨幣性資產交換準則
（1）非貨幣性資產投資
（2）稅會差異
7.新金融工具準則
（1）金融資產分類
（2）賬務處理流程
（3）稅會差異
三、建安企業匯繳前賬務處理與涉稅規劃
1.處理好三個時間
（1）費用入賬時間
（2）發票開具時間
（3）稅前扣除時間
2.期末賬務處理涉稅要點
（1）股東借款、往來款清理
（2）成本費用計提
（3）增值稅期末結轉
（4）增值稅進項稅額轉出年末清算
（5）發票憑證清點、電子會計憑證
3.兩稅收入差異比對
（1）會計先于增值稅
（2）增值稅先于會計
（3）兩稅收入差異協調
4.資產損失
（1）法定資產損失、實際資產損失
（2）資產損失稅會差異
（3）建安企業常見損失：壞賬損失、非貨幣性資產損失
5.小型微利企業優惠規劃
（1）從業人數
（2）資產總額
（3）應納稅所得額
6.核定改查賬提前應對
四、建安企業所得稅匯算清繳實務解析
1.建安企業收入實務解析
（1）建造合同收入
（2）不征稅收入、免稅收入、延期納稅收入
（3）其他收入：利息收入、租金收入、總包管理費收入、違約金罰款收入、投資收益
（4）稅會差異及納稅調整
2.建安企業成本費用實務解析
（1）建造合同成本：人工費、材料費、機械費、其他直接費、間接費、分包成本
（2）建安企業期間費用：工資薪金、職工教育經費、福利費、業務招待費、利息費用、居間服務費、業務宣傳費
（3）成本與費用的區分
（4）稅會差異、稅票差異的處理
3.建安企業資產的稅務處理
（1）賬面價值和計稅基礎
（2）折舊、攤銷、一次性稅前扣除
（3）稅會差異和納稅調整
4.特殊事項和業務的所得稅處理
（1）質保金：被甲方扣除的處理、長期無法收回的處理
（2）價款結算核減和銷售退回
（3）安全生產費的處理
（4）預付卡的涉稅處理：公司消費、發放福利、交際應酬
5.捐贈支出的所得稅處理
（1）捐贈類別：限額扣除、全額扣除、不得扣除
（2）貨幣捐贈、非貨幣資產捐贈、股權捐贈
（3）稅會差異和納稅調增
6.母子公司、總分公司涉稅處理
（1）內部交易會計核算
（2）人員借調涉稅處理
（3）上交管理費、利潤等
（4）獨立納稅和匯總納稅
7.所得稅稅收優惠
（1）加計扣除
（2）所得減免
（3）稅額抵免
（4）西部大開發、海南自貿港
（5）高新技術企業
（6）重點群體
五、建安企業票據管理與稅前扣除憑證
1.票據管理目的
（1）增值稅扣稅憑證
（2）所得稅稅前扣除憑證
2.票據類型與業務匹配
（1）什么樣的支出應取得什么樣的憑證
（2）什么樣的人能提供什么樣的憑證
3.發票審核要點
（1）編碼簡稱
（2）稅率征收率顯示
（3）備注欄
（4）差額開票
（5）清單開票
（6）紅字發票
（7）自然人代開發票
4.其他憑證
（1）財政票據
（2）收款憑證
（3）原始憑證分割單
5.未取得合規憑證的補救措施
（1）匯繳前取得
（2）匯繳后取得
【授課老師】
何廣濤博士，中國建筑財稅深耕者；中國人民大學會計學博士，高級會計師，注冊稅務師；中國建設會計學會建筑會計學術委員會首席專家；北京理工大學、首都經貿大學、北京工商大學校、沈陽建筑大學校外研究生導師；“何博士說稅”公眾號創始人。
何博士多次參與住建部、財政部相關政策研討，深度參與了建筑企業營改增進程。
何博士曾在北京大型雙特級資質建筑集團從事財稅實務工作十余年，具備完整的建安行業全流程全稅種財稅實操經驗，目前為數十家建筑業央企、國企及民營企業擔任專業財稅顧問。
【報名咨詢】
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