【培訓(xùn)時間】2021年8月21-22日（周六、周日2天１晚）
【培訓(xùn)地點(diǎn)】杭州萬華國際酒店
【培訓(xùn)費(fèi)用】3980元/人 （包含：培訓(xùn)費(fèi)、場地、課件資料費(fèi)、自助中餐、現(xiàn)場咨詢、茶點(diǎn)水果等）
【培訓(xùn)對象】
·各企事業(yè)主要投資者、董事長、總經(jīng)理、副總、財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）、稅務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）會計、主管財稅工作相關(guān)人員及家族式企業(yè)的經(jīng)營者、管理者等。
·各省、市、區(qū)縣稅務(wù)局、會計事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、律師事務(wù)所、財稅咨詢公司等從事財稅工作相關(guān)人員等。
【旅游安排】8月21日晚18-21時豪華游輪夜游西湖
注意事項(xiàng)：
1、旅游為此次培訓(xùn)的額外輔助項(xiàng)目，學(xué)員可自由選擇是否參加。
2、上課時間為：8月21日、22日整天，21日晚上夜游西湖（G20接待用船）。
3、所有學(xué)員往返交通費(fèi)、住宿均自理，住宿預(yù)定必須先交押金，也可以自行解決。
4、帶家屬隨行者，1.2米以下小孩半價100元，1.2米以上每人200元（包含旅游船票、車費(fèi)、21日晚餐費(fèi)用）。
5、在參加旅游活動中，望大家聽從導(dǎo)游和工作人員安排，不可游離于團(tuán)隊(duì)之外。
6、本次活動限定150人內(nèi)，額滿即止。如在8月15日報名未達(dá)30人或以上，旅游取消。
【培訓(xùn)背景】
隨著我國資本市場對國民經(jīng)濟(jì)的支撐作用愈發(fā)明顯，股權(quán)交易作為一種參與資本市場的主要方式越發(fā)受到投資者的青睞。越來越多的企業(yè)和個人通過股權(quán)交易實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置、控制權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及個人財富的增加。股權(quán)交易具有金額巨大、架構(gòu)復(fù)雜、環(huán)節(jié)隱蔽、主體多元等特點(diǎn)，容易產(chǎn)生稅收風(fēng)險，是近年來稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)關(guān)注的核心事項(xiàng)之一，特別是針對企業(yè)和個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)檢查，已經(jīng)成為稅務(wù)稽查部門慣常性工作要點(diǎn)。有效防范股權(quán)交易中的稅收風(fēng)險，有效設(shè)計股權(quán)交易的最優(yōu)稅收規(guī)劃方案，對于參與股權(quán)交易的投資主體來說不僅可以實(shí)現(xiàn)節(jié)稅效果，更能夠?yàn)轫樌七M(jìn)交易提供保障。
【培訓(xùn)收益】
本課程圍繞股權(quán)交易的四類核心交易方式，即股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)投資、股權(quán)代持以及股權(quán)激勵，完整囊括了股權(quán)從投入到退出的運(yùn)作過程和交易環(huán)節(jié)，在對不同交易模式和交易環(huán)節(jié)展開詳盡分析的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對其中的涉稅風(fēng)險點(diǎn)、節(jié)稅點(diǎn)進(jìn)行挖掘，旨在有針對性為企業(yè)和個人設(shè)計風(fēng)險最小化下的稅收規(guī)劃方案，為企業(yè)和個人節(jié)約納稅成本，提高交易價值。
【培訓(xùn)講師】鞠老師
多家集團(tuán)公司的稅務(wù)顧問，全國稅務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)軍人才，臺灣政治大學(xué)訪問學(xué)者，上海財經(jīng)大學(xué)&上海國家會計學(xué)院博士后，國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院副教授，科研副主任。研究方向：資本市場與稅收，企業(yè)并購重組、股權(quán)激勵等財稅法問題。論文著作：《稅務(wù)研究》、《國際稅收》等國家級報刊雜志發(fā)表論文幾十篇。
【課程主要內(nèi)容安排】
一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅風(fēng)險與稅務(wù)規(guī)劃
（一）非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1、非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的具體方式
2、非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)納稅所得額的確定
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定
4、非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅風(fēng)險分析
【案例分析1】股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格明顯偏低的核定風(fēng)險
【案例分析2】“先分后轉(zhuǎn)”還是“先轉(zhuǎn)后分”
【案例分析3】公司改制中轉(zhuǎn)增股本的個稅爭議
【案例分析4】承債式股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅款計算
【案例分析5】通過增資方式間接實(shí)現(xiàn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險應(yīng)對
【案例分析6】關(guān)聯(lián)方之間股權(quán)交易的核定征收
【案例分析7】企業(yè)合并、分立中個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題
【案例分析8】股權(quán)退回的個稅處理
（二）上市公司限售股轉(zhuǎn)讓
1、上市公司限售股的主要類型
2、上市公司限售股分紅的個稅待遇
3、上市公司限售股轉(zhuǎn)讓的個稅待遇
4、上市公司限售股轉(zhuǎn)讓的增值稅待遇
5、上市公司限售股轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃方案
【案例分析9】解禁后大額送轉(zhuǎn)能否節(jié)稅
【案例分析10】協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格偏低的稅收風(fēng)險
（三）新三板掛牌企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1.新三板股息紅利的稅收待遇
2.新三板股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個稅待遇
3.新三板股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
【案例分析11】做市轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓的稅收差異
（四）上市公司流通股轉(zhuǎn)讓
1、上市公司流通股股息紅利的個稅待遇
2、上市公司流通股轉(zhuǎn)讓的增值稅待遇
【案例分析12】國企間流通股無償劃轉(zhuǎn)的增值稅處理
（五）合伙企業(yè)財產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓
1、合伙企業(yè)股息紅利分配的個稅待遇
2、合伙企業(yè)經(jīng)營所得的個稅待遇
3、合伙企業(yè)財產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓的個稅待遇
【案例分析13】合伙人退伙中的個稅問題
二、股權(quán)投資的涉稅風(fēng)險與稅收規(guī)劃
（一）以股權(quán)對外投資的業(yè)務(wù)定性與稅收待遇
1、以股權(quán)對外投資的稅收分解原理
2、以股權(quán)對外投資的定期遞延納稅規(guī)則
【案例分析14】留存收益轉(zhuǎn)增股本可以適用定期遞延政策么？
3、以股權(quán)對外投資的不定期遞延納稅規(guī)則
【案例分析15】以技術(shù)成果投資入股最優(yōu)納稅選擇
（二）以股權(quán)對外投資的遞延納稅申報流程分析
1、以股權(quán)對外投資的納稅申報方式
2、以股權(quán)對外投資的納稅人和納稅地點(diǎn)
3、以股權(quán)對外投資的備案手續(xù)
（三）以股權(quán)對外投資取得現(xiàn)金對價的稅務(wù)處理
1、以股權(quán)對外投資交易發(fā)生時取得現(xiàn)金的處理
【案例分析16】一份股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同分解為兩個法律事實(shí)
2、以股權(quán)對外投資遞延納稅期間分配股息紅利的處理
3、以股權(quán)對外投資遞延納稅期間轉(zhuǎn)讓股權(quán)的處理
【案例分析17】中途轉(zhuǎn)讓遞延納稅股權(quán)的稅款計算
（四）以股權(quán)對外投資的涉稅風(fēng)險與稅收規(guī)劃
1、適用股權(quán)投資遞延納稅政策的的六種類型既定
【案例分析18】企業(yè)重組中個人股東稅收優(yōu)惠政策運(yùn)用
2、定期遞延與不定期遞延稅收待遇競合時的選擇
【案例分析19】收購與投資競合下最優(yōu)納稅方式選擇
3、以股權(quán)對外投資中涉及現(xiàn)金對價的合同簽署
【案例分析20】“現(xiàn)金對價”與“現(xiàn)金補(bǔ)價”納稅之爭
三、股權(quán)代持的涉稅風(fēng)險與稅收規(guī)劃
（一）法人企業(yè)代持股權(quán)的涉稅風(fēng)險與稅收規(guī)劃
1、法人企業(yè)代持股權(quán)的應(yīng)用場景分析
2、法人企業(yè)代持股權(quán)的稅收義務(wù)判定
3、法人企業(yè)代持股權(quán)的稅收爭議處理
【案例分析21】代持企業(yè)“變身”能夠節(jié)稅么？
（二）合伙企業(yè)代持股權(quán)的涉稅風(fēng)險與稅收規(guī)劃
1、合伙企業(yè)代持股權(quán)的應(yīng)用場景分析
2、合伙企業(yè)代持股權(quán)的納稅申報規(guī)則
3、合伙企業(yè)代持股權(quán)的稅收風(fēng)險分析
4、合伙企業(yè)代持股權(quán)的稅收方案設(shè)計
【案例分析22】合伙企業(yè)尋找“稅收洼地”的可行性分析
【案例分析23】合伙企業(yè)代持下GP與LP的稅收差異分析
【案例分析24】多層代持結(jié)構(gòu)下如何安排最優(yōu)順序？
（三）資管產(chǎn)品代持股權(quán)的涉稅風(fēng)險與稅收規(guī)劃
1、資管產(chǎn)品代持股權(quán)的應(yīng)用場景分析
2、資管產(chǎn)品代持股權(quán)的納稅申報規(guī)則
3、資管產(chǎn)品代持股權(quán)的稅收風(fēng)險分析
【案例分析25】資管產(chǎn)品代持設(shè)計下納稅義務(wù)人之爭
四、股權(quán)激勵的涉稅風(fēng)險與稅收規(guī)劃
（一）股權(quán)激勵的主要類型與運(yùn)作流程
1、股權(quán)激勵的含義與類型
2、股票期權(quán)的運(yùn)作流程分析
3、限制性股票的運(yùn)作流程分析
4、現(xiàn)金股票增值權(quán)的運(yùn)作流程分析
【案例分析26】股權(quán)激勵模式選擇中的涉稅考量
（二）上市公司股權(quán)激勵的稅收待遇與稅收風(fēng)險
1、上市公司股票期權(quán)的稅收待遇與稅收風(fēng)險分析
2、上市公司限制性股票的稅收待遇與稅收風(fēng)險分析
3、上市公司雙激勵方案的稅收待遇與稅收風(fēng)險分析
4、集團(tuán)型上市公司跨企業(yè)激勵的稅收待遇與稅收風(fēng)險分析
【案例分析27】不同股權(quán)激勵模式下代扣個人所得稅規(guī)則
【案例分析28】集團(tuán)企業(yè)母子公司間股權(quán)激勵授予的稅前扣除
【案例分析29】一年內(nèi)多次行權(quán)的個人所得稅處理？
（三）非上市公司股權(quán)激勵的稅收待遇與稅收風(fēng)險
1、非上市公司股權(quán)激勵的遞延納稅待遇適用
2、非上市公司股權(quán)激勵的一般納稅待遇適用
3、非上市公司轉(zhuǎn)上市公司股權(quán)激勵的待遇變更
【案例分析30】合伙企業(yè)持股平臺型可遞延納稅待遇么？
【案例分析31】上市前股權(quán)激勵方案在上市后的稅收待遇變化
（四）股權(quán)激勵的稅收規(guī)劃與方案設(shè)計
1、上市公司股權(quán)激勵的稅收規(guī)劃方案設(shè)計
2、非上市公司股權(quán)激勵的稅收規(guī)劃方案設(shè)計
【案例分析32】持股平臺搭建中股東與員工的涉稅考量
【案例分析33】定向增發(fā)、低價轉(zhuǎn)讓與無償贈送的選擇
五、現(xiàn)場答疑
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