您的位置：企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng) > 稅收財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程 > 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下稅務(wù)會(huì)計(jì)差異分析與操作實(shí)務(wù) ·掌握會(huì)計(jì)和稅法差異，提高核算質(zhì)量
·精準(zhǔn)把握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定的差異的關(guān)鍵
·提升實(shí)際操作技能 為企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
培訓(xùn)安排：2021年7月19-20日上海 2021年12月13-14日廣州
培訓(xùn)費(fèi)用：5200元（含授課費(fèi)、資料費(fèi)、會(huì)務(wù)服務(wù)費(fèi)）
培訓(xùn)背景：
在企業(yè)涉稅的會(huì)計(jì)處理過(guò)程中，您有沒(méi)有遇到過(guò)以下一些問(wèn)題：
·企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)政策和估計(jì)有自主的選擇權(quán)，而稅法往往有明確的規(guī)定，最終會(huì)計(jì)核算還是被稅務(wù)牽著鼻子走。
·如果會(huì)計(jì)政策和估計(jì)的選擇對(duì)稅務(wù)同樣適用，那么什么樣的選擇才能使企業(yè)的稅負(fù)最低？
·如何來(lái)確認(rèn)銷售收入，是根據(jù)會(huì)計(jì)上的貨物交付還是稅法上的開(kāi)出發(fā)票？
·會(huì)計(jì)上沒(méi)有確認(rèn)銷售收入，為什么稅務(wù)上要有視同銷售的規(guī)定？增值稅和所得稅的視同銷售一樣嗎？
·永久差異、暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債非常復(fù)雜，到底如何核算？
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的目的是讓投資者、債權(quán)人、政府部門(mén)等了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量等信息。稅法的目的則主要是保證國(guó)家的財(cái)政收入，對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)財(cái)富進(jìn)行調(diào)節(jié)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員卻經(jīng)常為這兩者的差異而煩惱，既要確保會(huì)計(jì)信息的客觀和公允，又要向國(guó)家足額繳納稅款。能否在政策允許下，選擇稅負(fù)更低的會(huì)計(jì)處理呢？這就對(duì)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。
課程收益：
·充分理解會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅對(duì)于收入確認(rèn)的差異
·熟練掌握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅對(duì)于成本、費(fèi)用列支的差異
·充分認(rèn)識(shí)在稅法允許的條件下，會(huì)計(jì)政策和估計(jì)對(duì)企業(yè)稅負(fù)的影響
·熟練掌握企業(yè)所得稅年度申報(bào)表內(nèi)調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)
·了解資產(chǎn)負(fù)債表法下所得稅會(huì)計(jì)的確認(rèn)和計(jì)量
培訓(xùn)對(duì)象：
·稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員
·財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員
學(xué)員反饋：
講課老師專業(yè)技術(shù)卓越，授課方式新穎簡(jiǎn)單易懂，不會(huì)讓人感覺(jué)枯燥乏味，全程授課以小組為單位參與解題和討論，互動(dòng)感十足。
——東芝機(jī)械（上海）有限公司 孫先生
2天的培訓(xùn)時(shí)間雖然很短，但老師都盡力將各要點(diǎn)仔細(xì)的講解給我們，同學(xué)們將各自公司碰到的案例進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)，通過(guò)老師的分析解答和同學(xué)之間的互動(dòng)討論，讓我收獲頗多！每個(gè)公司的問(wèn)題不一樣，但考慮的要點(diǎn)是類似的，我想通過(guò)本次的培訓(xùn)，使我對(duì)稅務(wù)的實(shí)際操作更有思路了！
——旭化成醫(yī)療器械（杭州）有限公司 吳先生
授課老師專業(yè)知識(shí)豐富，邏輯清晰，講課內(nèi)容非常受益，上課風(fēng)格輕松。講課內(nèi)容緊貼實(shí)際最新政策，用簡(jiǎn)單輕松的講解，讓學(xué)員掌握復(fù)雜枯燥的稅務(wù)知識(shí)。
——菲亞特克萊斯勒（中國(guó)）宋女士
課程內(nèi)容：
第一模塊：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異概覽
·企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的適用情況和變化
·企業(yè)所得稅法、實(shí)施條例和后續(xù)規(guī)則
·會(huì)計(jì)和稅法的基本區(qū)別和概念差異
第二模塊：會(huì)計(jì)和稅法對(duì)收入確認(rèn)差異的分析
·銷售貨物收入確認(rèn)的差異與分析
·實(shí)戰(zhàn)演練：分析某公司會(huì)計(jì)和稅法對(duì)于銷售收入確認(rèn)的差異
·稅法對(duì)于商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回的處理
·視同銷售的差異與分析
·增值稅的視同銷售
·實(shí)戰(zhàn)演練：分析一系列交易給A公司帶來(lái)的稅務(wù)后果以及稅務(wù)影響
·提供勞務(wù)收入確認(rèn)的差異與分析
·讓渡資產(chǎn)收入確認(rèn)的差異與分析
·建造合同收入確認(rèn)的差異與分析
·投資收益的差異和分析
·特殊收入的差異和分析
·在建工程試運(yùn)行收入的差異
·政府補(bǔ)助收入確認(rèn)的差異
·稅法的特殊規(guī)定——不征稅收入
第三模塊：會(huì)計(jì)和稅法對(duì)成本費(fèi)用列支的差異
·稅法對(duì)于稅前扣除的要求：真實(shí)性、合法性、合理性
·工資、職工福利費(fèi)支出的差異
·股票或期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)支出的差異
·案例分析：劉強(qiáng)東10年薪酬計(jì)劃有哪些蹊蹺之處？
·工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)支出的差異
·補(bǔ)充保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的差異
·廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的差異
·捐贈(zèng)、贊助和利息支出的差異
·手續(xù)費(fèi)與傭金支出的差異
·會(huì)計(jì)稅法對(duì)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的差異
·關(guān)聯(lián)方之間費(fèi)用的差異
·營(yíng)業(yè)外支出的差異
第四模塊：會(huì)計(jì)和稅法對(duì)于資產(chǎn)處理的差異
·存貨初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
·固定資產(chǎn)初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
·無(wú)形資產(chǎn)初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
·長(zhǎng)期待攤費(fèi)用初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
·資產(chǎn)準(zhǔn)備和損失計(jì)量的差異
·案例分析：企業(yè)將會(huì)計(jì)對(duì)資產(chǎn)的計(jì)量金額調(diào)整為稅法允許列支金額
第五模塊：會(huì)計(jì)和稅法對(duì)于稅收優(yōu)惠處理的差異
·不征稅收入和免稅收入的差異
·減計(jì)收入項(xiàng)目的差異
·加計(jì)扣除項(xiàng)目的差異
·研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
·企業(yè)安置殘疾人員所支付工資的加計(jì)扣除
·減免稅額的差異
·抵免稅額的差異
·案例分析：稅收優(yōu)惠項(xiàng)目的具體調(diào)整
第六模塊：年度所得稅申報(bào)表的調(diào)整項(xiàng)目
·金稅三期上線以后對(duì)于年度匯算清繳申報(bào)的影響
·如何做好匯算清繳的準(zhǔn)備工作
·明確匯算清繳的時(shí)限
·準(zhǔn)備好匯算清繳需要報(bào)送的資料
·明確在實(shí)踐中的關(guān)鍵事項(xiàng)
·年度所得稅申報(bào)表的填報(bào)要點(diǎn)
·基礎(chǔ)信息表的填報(bào)要點(diǎn)
·注意主表的格式與結(jié)構(gòu)
·填報(bào)最重要的表——納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
收入調(diào)整、成本費(fèi)用調(diào)整、資產(chǎn)調(diào)整如何填報(bào)
·總分機(jī)構(gòu)企業(yè)的特殊申報(bào)
·關(guān)聯(lián)方往來(lái)申報(bào)表內(nèi)容的影響
·如何準(zhǔn)備同期資料？
第七模塊：所得稅會(huì)計(jì)
·所得稅核算的核算方法與基本核算程序
·資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
·應(yīng)納稅暫時(shí)性差異與可抵扣暫時(shí)性差異
·資產(chǎn)負(fù)債表下的遞延所得稅核算
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