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提升房地產企業價值鏈與利潤的納稅規劃與管理 |
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| （本課程滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，請撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排！） |
培訓安排：2015年5月7-8日（深圳） 6月4-5日（鄭州）
相關費用：人民幣2980元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
培訓對象：各房地產企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
培訓背景：
降低稅負實現利潤最大化是每個房地產企業經營者所期盼的。由于管理層缺乏稅收知識，忽略相關政策之約束進行拍板與決策，最終加重稅負或者演變成違法犯罪，造成被動的事件比比皆是。但我們又不能要求領導者都要精通財稅知識。常見的業務必須掌握是基本要求，為此我們根據房地產行業經營的流程狀態，按經營常態順序梳理了與企業決策有關的40多個稅務問題。這些問題無論您企業是國有還是私營，都是房地產企業常見又無法回避的問題。注意并掌握這些稅收政策及策劃技巧，必定大受裨益。
本課程的每一個內容，均包括法律的定性、稅收政策、注意事項及節稅籌劃。有些政策的判定必定會令人深感意外。非常適合房地產企業財務管理層及財務人員學習。
主講專家：田野老師
注冊稅務師，我國財稅界品牌講師，著名納稅籌劃專家，清華大學、浙江大學等多所名校總裁班客座教授。從事稅務稽查工作達十年之久，出任財 稅行業企業高層多年。其獨到之處在于既熟悉稅務流程又掌握企業情況，對會計和稅法均有較深的研究和造詣。田野老師的專長為稅務培訓及稅收籌劃。田野老師以其獨有的“說評書”式授課風格和扎實的專業功底，在財稅培訓界異軍突起。表現形式是：懸念迭起，出其不意、說理透徹，通俗易懂。總是把復雜、專業問題讓人聽得明明白白。案例與觀點精巧呼應，聽者頓感酣暢淋漓。田野老師對財稅政策之變化具有快速反應能力，可以把剛剛發生的重大政策，第一時間帶到會場傳達給與會者。并善于現場答疑，有現場問不倒之能。已分別為企業總裁、財務專業人員實戰培訓800余場，學員達數萬人。每授一課均好評如潮，其精彩課程《企業納稅管理的六大策略》正在118家電視臺《前沿講座》欄目陸續播出。
主講內容：
一：房地產企業納稅管理的五大策略
·首先弄懂企業主面臨的問題是節稅與控制風險。二者相得益彰，不可偏廢。但往往不注意納稅管理之法，又陷入違法犯罪境地。本部分主要是解決財務老總們納稅管理的方式方法問題。
1.新形勢下民營企業的涉稅犯罪特點
2.企業納稅管理的五大策略
二：房地產企業偷逃稅款如何規避刑事風險的前提與設計
·涉稅犯罪的條件與前提都做了較大的調整，在開發項目中如何認識政府所謂“會議紀要”的以稅抵債的法律定性等。把控偷稅卻不會被判刑的理論依據與操作步驟，思想上通了其他的就好辦了。
1.刑法對涉稅犯罪的修訂條文
2.判定逃稅的兩個前提條件及規避要領
3.如何正確認識開發項目政府“會議紀要”的法律定性
三：房地產企業籌建及股權架構的納稅問題與注意事項
·好的開頭是事業成功的一半。企業做大做強后往往會發現，當年公司成立時沒有在源頭上設計好，管理成本與稅收成本很高，弄得十分被動。為此就要不惜代價進行架構與模式改革。本部分的指導思想就是要解決這個問題。
1.認繳資本注意事項
2.以實物投資的評估納稅及發票開具問題
3.非貨幣性資產投資增值的分期攤銷
4.企業接受政府和股東劃入資產的處理
5.接受房地產投資環節的土地增值稅如何扣除
6.隱名股東與干股的處理
7.抽逃資金與股東借款的納稅處理
8.個人股東資本公積轉增股本的納稅處理
9.未按期注入資金的納稅問題
10.開發產品銷售環節免征營業稅的設計
11.通過購買股權間接控制土地的納稅注意事項
四：房地產企業籌集資金注意事項
·籌集資金是房地產行業的重中之重，主要涉稅問題是高利率、關聯無息借款、股東與企業之間往來等。有些問題在稅法上貌似很難過關，實際上是對稅法掌握不全面。學習后一定會知道很多問題迎刃而解。
1.超過規定利率的稅前扣除前提
2.關聯企業借款與資金池使用
3.統借統貸應把握的分寸與發票開具
4.名股實債投資與信托資金的納稅問題
5.個人股東與企業之間借款的納稅問題
6.對賭協議與對賭補償
五：土地開發與項目模式的納稅問題
·房地產行業稅負能否降低經營環節是關鍵，涉及到開發模式、協議如何與節稅相配合。因為定性不同納稅不一樣。有了這些基本知識，節稅是很容易的事。
1.一級開發模式的投資
2.與政府合作開發土地
3.原面積拆遷補償處理
4.土地返還款的處理
5.代建工程的前提條件
6.BT工程的定性
7.合作建房的定性
8.施工企業墊資施工
9.甲供材與乙供材
六：房地產企業銷售及日常管理環節納稅設計
·稅收主要產生在銷售環節，不同的銷售模式稅收也不同。改善銷售方式可以大幅度節稅。
1.出售商鋪使用權的法律與納稅定性
2.地下停車場的處理
3.低價銷售的正當理由判斷
4.低價出售給職工個人的納稅問題
5.以小博大策略解決土地增值稅
6.銷售不動產附著物的增值稅問題
7.產權式酒店的連環套節稅設計
8.買一贈一與以物抵債
9.房屋出租的降低房產稅納稅設計
10.分立與合并的節稅設計
11.為股東購買資產的納稅問題
12.對外捐贈的稅收處理
七：專家現場預留時間與學員互動交流問題，答疑解惑。 |
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