培訓(xùn)安排：2021年11月19日-20日 連云港豪景花園酒店（連云港市海州區(qū)海連東路3-1號華聯(lián)商廈東側(cè)）
培訓(xùn)費用：2980元/2天/人（費用包含2天餐費、培訓(xùn)費、課時及資料費、現(xiàn)場咨詢費，住宿費用自理，可協(xié)助安排住宿）
培訓(xùn)對象：總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、票據(jù)管理、法務(wù)部負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；各會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù) 所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。
培訓(xùn)背景：
2021年，隨著新冠疫情防控常態(tài)化，經(jīng)濟(jì)下行依然不容樂觀，雖然國務(wù)院持續(xù)推出的減稅降費新政給國內(nèi)小微企業(yè)和個體工商戶的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇帶來了前所未有的希望，但是整體經(jīng)濟(jì)形勢低迷仍然無法避免。由于2019年以來普惠性減稅政策持續(xù)造成財政收入吃緊，稅務(wù)機(jī)關(guān)對重點稅源企業(yè)的檢查力度不斷加大；國地稅合并后企業(yè)所得稅匯算清繳日益嚴(yán)格，核定征收方式已經(jīng)全部改為查賬征收，加之2022年金稅四期將正式完成上線工作，增值稅發(fā)票電子化已在全國鋪開，稅務(wù)稽查評估的方式方法也發(fā)生了較大的變化，從過去的“經(jīng)驗稽查”到現(xiàn)在的“以數(shù)治稅”，大數(shù)據(jù)及涉稅指標(biāo)的分析使用在稅務(wù)工作中的應(yīng)用已經(jīng)成為常態(tài)。這種變化對長期會計核算不規(guī)范、賬目處理混亂的企業(yè)而言，極其容易被稅務(wù)稽查，甚至被認(rèn)定為偷稅，面臨著巨大的涉稅風(fēng)險。
2021年11月19日-20日，誠邀劉瑋老師，為大家?guī)怼洞髷?shù)據(jù)智能征管方式下年終稅務(wù)安排及匯算清繳核心高風(fēng)險事項把控》課程，置身于如此背景之下，企業(yè)的涉稅工作將面臨層層挑戰(zhàn)，風(fēng)險與收益并存，創(chuàng)新與困難同步。本課程通過剖析近幾年出現(xiàn)頻率較高的匯算清繳核心高風(fēng)險事項，從稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險管理識別的方式方法入手，通過深度解剖稅務(wù)總局及各地稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險管理涉稅指標(biāo)預(yù)警，深入淺出的為大家細(xì)致分析稅務(wù)稽查評估，從案源選案、稅務(wù)檢查到案件執(zhí)行，通過“爬蟲軟件”及第三方信息采集的大數(shù)據(jù)比對，直擊企業(yè)如何進(jìn)行賬務(wù)處理，才能不被稅務(wù)機(jī)關(guān)選戶查賬的核心問題，打造企業(yè)稅務(wù)高風(fēng)險事項應(yīng)對的最優(yōu)化。
培訓(xùn)講師：劉瑋老師，山東財經(jīng)大學(xué)碩士研究生，某市稅務(wù)干部學(xué)校副教授。
多年在稅收一線從事稅務(wù)稽查和審理工作，曾多次參與國家稅務(wù)總局組織和布置的相關(guān)行業(yè)專項專案檢查工作，稅務(wù)總局稽查人才庫成員，房地產(chǎn)稅收師資庫成員，被業(yè)內(nèi)人士譽為房地產(chǎn)建筑業(yè)稅收管理專家。在稅務(wù)學(xué)校工作期間，著力從事稅收政策管理工作，多次參與總局組織的房地產(chǎn)建筑業(yè)最新政策研討會，參與對稅務(wù)干部、納稅人及中介機(jī)構(gòu)的稅收政策培訓(xùn)工作，萬科地產(chǎn)、中南地產(chǎn)、陽光城地產(chǎn)等多家房地產(chǎn)上市公司內(nèi)訓(xùn)工作，承擔(dān)全國多所稅務(wù)院校的教學(xué)任務(wù)，國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院兼職教師，山東大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院、山東財經(jīng)大學(xué)MBA、MPA教育中心、湖北財稅職業(yè)學(xué)院客座教授，編寫《企業(yè)所得稅納稅遵從風(fēng)險與防范》、《新企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題解析與特殊項目難點分析》、《最新企業(yè)所得稅申報表填審技巧與政策指引》等多本涉稅書籍。
課程大綱：
一、2021年大數(shù)據(jù)智能征管方式下稅務(wù)改革新方向
1、“金稅四期”即將上線，三大變化與一大缺陷并存，第一時間解讀“金四”。相比金稅三期，對涉稅企業(yè)信息管控有哪些質(zhì)的飛躍？
2、在全國新設(shè)立登記的納稅人中實行增值稅專用發(fā)票電子化，電子發(fā)票的關(guān)注重點。
3、金稅三期全面上線以來，稅務(wù)總局信息全面聯(lián)網(wǎng)的內(nèi)容有哪些？2021年稅務(wù)總局稽查局打虛打騙有哪些行動，對企業(yè)的發(fā)票開具和使用有影響哪些？
4、2021年稅務(wù)總局稽查重點目標(biāo)，稽查方向?qū)⑼瓿蓮摹耙圆榇僭鍪铡毕颉耙圆榇俟芾怼鞭D(zhuǎn)變，哪些行業(yè)將成為大數(shù)據(jù)稽查的重點。
5、最新版《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》對稽查工作程序的影響
6、新《行政處罰法》出臺對稽查案件納稅人主觀故意性的舉證與判斷
7、多證合一、一照一碼、財源建設(shè)平臺數(shù)據(jù)信息共享、網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)應(yīng)用，在股轉(zhuǎn)并購重組領(lǐng)域發(fā)揮作用，大數(shù)據(jù)稽查將貫穿企業(yè)納稅全流程，涉稅企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對？
8、稅務(wù)總局企業(yè)所得稅風(fēng)險提示系統(tǒng)的上線，財務(wù)報表與企業(yè)所得稅申報表數(shù)據(jù)強(qiáng)制比對，2021年新增哪些涉稅指標(biāo)，怎樣正確進(jìn)行賬務(wù)處理、填寫納稅申報表，才能夠不被稅局機(jī)關(guān)關(guān)注？
9、“雙隨機(jī)、一公開”，稅務(wù)稽查選案趨向正規(guī)
10、近年來主要稅種涉稅政策盤點及稅務(wù)稽查評估應(yīng)對實務(wù)
二、企業(yè)所得稅匯算清繳核心高風(fēng)險事項把控及風(fēng)險應(yīng)對
1、企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵點把握：小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)如何判斷？無法取得稅前扣除憑證應(yīng)怎樣扣除?成本費用原始分割單如何使用？無票扣除怎樣能獲得稅局的認(rèn)可？
2、接受虛開發(fā)票和異常扣稅憑證，增值稅做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后，企業(yè)所得稅的成本不得進(jìn)行稅前扣除，根據(jù)28號公告的規(guī)定，能否換開發(fā)票？真實案例教你換開，減少損失。
3、優(yōu)惠享受涉稅資料的準(zhǔn)備與資產(chǎn)損失被查資料的風(fēng)險應(yīng)對實務(wù)
4、核定征收企業(yè)的涉稅問題解析與核定新政探究，唯一允許核定征收的是哪個行業(yè)？
5、法釋[2016]18號文件下發(fā)，司法拍賣發(fā)生變化，強(qiáng)調(diào)各自負(fù)擔(dān)稅費，新政對法院強(qiáng)制執(zhí)行房地產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移登記涉稅問題的最新解讀及與風(fēng)險應(yīng)對實務(wù)
7、涉稅企業(yè)增值稅留抵退稅的政策適用。M級納稅人的退稅問題應(yīng)如何解決？
8、企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅指標(biāo)的提前規(guī)劃---怎樣降低被篩選稽查評估的概率
三、企業(yè)多稅種風(fēng)險管理應(yīng)對及年終稅務(wù)安排
1、終止勞動合同與解除勞動合同在法律上有何不同？哪種情況可享受補償收入免征個人所得稅的稅收待遇？企業(yè)為員工個人負(fù)擔(dān)的個人所得稅能否在企業(yè)所得稅前扣除？
2、母子公司之間人員調(diào)派員工工資發(fā)放問題探究，兩種發(fā)放方法帶來不同稅務(wù)處理。
3、跨省異地施工單位應(yīng)就其所支付的工程作業(yè)人員工資、薪金所得，工程作業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有權(quán)利核定個人所得稅？建安企業(yè)的合法權(quán)益怎樣才能得到保護(hù)？
4、差旅補貼、通訊補貼怎樣發(fā)放可以免個稅，才能將涉稅風(fēng)險降到最低？
5、單位組織員工體檢，并統(tǒng)一向體檢單位支付體檢費，體檢支出由單位統(tǒng)一核算，未發(fā)放到個人名下，這類福利員工是否繳納個人所得稅？稅務(wù)總局終于明確。
6、工會經(jīng)費的計算繳納及地方政府標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的合理發(fā)放，過年過節(jié)發(fā)放福利的新途徑。工會經(jīng)費發(fā)放福利到底是否繳納個人所得稅。
7、企業(yè)收到代扣代繳的個人所得稅返還2%手續(xù)費，是否繳納增值稅和企業(yè)所得稅？稅后企業(yè)向個人發(fā)放是否繳納個人所得稅？
8、企業(yè)向股東分紅，個人進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，20%的個人所得稅稅率太高，怎樣進(jìn)行稅收規(guī)劃，才能進(jìn)行核定征收繳納較少的個人所得稅？個稅的稅收洼地在哪里？
9、房產(chǎn)稅、土地使用稅、城建稅、契稅、印花稅等地方稅種新政解析及稅務(wù)稽查應(yīng)對風(fēng)險點篩查
四、稅務(wù)總局風(fēng)險提示系統(tǒng)企業(yè)所得稅涉稅指標(biāo)預(yù)警值分析
1、企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅無形資產(chǎn)攤銷率變動異常預(yù)警（無形資產(chǎn)）
2、本期企業(yè)所得稅存在特殊性稅務(wù)重組事項（后續(xù)管理）
3、企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅工薪支出稅收金額大于個人所得稅扣繳報告表工資薪金所得
4、企業(yè)所得稅：本期企業(yè)所得稅A105000其他項目調(diào)減金額過大
5、企業(yè)所得稅：不征稅收入對應(yīng)的成本費用未調(diào)整
6、企業(yè)所得稅：不符合職工培訓(xùn)費用全額扣除標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行了全額扣除預(yù)警
7、企業(yè)所得稅：本期企業(yè)所得稅營業(yè)外收入變動額巨大預(yù)警
8、企業(yè)所得稅：發(fā)票開具金額合計與申報的營業(yè)收入差異預(yù)警
9、增值稅稅額進(jìn)大于銷連續(xù)持續(xù)6個月以上，企業(yè)所得稅成本費用大于收入連續(xù)持續(xù)12個月以上。
10、財務(wù)年度報表中三項費用（銷售費用+財務(wù)費用+管理費用）與年度申報表主表A100000營業(yè)收入占比同比上年大于20%以上。
11、2020年稅務(wù)總局企業(yè)所得稅發(fā)票風(fēng)險管理指標(biāo)32個指標(biāo)
12、自然人代開發(fā)票金額次數(shù)超過標(biāo)準(zhǔn)及單位接收自然人代開發(fā)票累計超過標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)預(yù)警。
五、稅局大數(shù)據(jù)風(fēng)險指標(biāo)篩查帶來的歷年稅務(wù)稽查評估案例分析
1、集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方資金拆借納稅及資金池運作模式案例分析——2021年最新口徑
2、大額貸款與其他應(yīng)收款關(guān)聯(lián)，稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)財務(wù)報表哪些會計科目進(jìn)行數(shù)據(jù)采集？
3、統(tǒng)借統(tǒng)還、向信托投資公司借款納稅案例分析與案例分析與風(fēng)險應(yīng)對實務(wù)
4、沒有扣除額限度扣除項目的案例分析----以會議費、咨詢費、服務(wù)費、管理費為例。
5、混合銷售與兼營的新政解讀，合同怎樣簽訂才能得到最大的稅收利益？
6、“私車公用”的合同簽訂與風(fēng)險應(yīng)對實務(wù)
7、“三流一致”與“四流合一”的重要性，這是保證取得發(fā)票不出問題的前提條件。
8、增值稅加油卡、運輸費用進(jìn)項稅額虛抵、企業(yè)所得稅虛增成本等稽查案例解析與風(fēng)險應(yīng)對
9、企業(yè)所得稅堅持“無票扣除”原則的稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對
10、新格局下涉稅合同控稅的誤區(qū)：個人發(fā)票代開受票方風(fēng)險激增的應(yīng)對與思考，怎樣安全的將綜合所得向經(jīng)營所得轉(zhuǎn)化？
11、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間資金的無償借貸行為免征增值稅新政對企業(yè)所得稅的影響及風(fēng)險應(yīng)對實務(wù)，怎樣界定企業(yè)集團(tuán)才能獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可？
12、2021年稅務(wù)總局對高新技術(shù)企業(yè)稽查指標(biāo)設(shè)置及研發(fā)費加計扣除稽查重點講解，怎樣才能避免被取消高新技術(shù)企業(yè)資格？
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