培訓(xùn)安排：2021年4月17-18日杭州
培訓(xùn)對象：各企事業(yè)單位董事長、總經(jīng)理、副總、股東、人力資源、財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）、稅務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）、主管會計、主管財稅工作相關(guān)人員等
培訓(xùn)費用：3980元/人（含培訓(xùn)費、課件資料費、自助中餐、現(xiàn)場咨詢、茶點水果等）
課程背景：
新《證券化》實施后，科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板已經(jīng)實施注冊制改革，明年主板注冊制也將推出。新注冊制下，企業(yè)IPO面臨新的歷史機(jī)遇。稅收問題是企業(yè)IPO注冊制申報中的重要內(nèi)容，在上市輔導(dǎo)過程中，企業(yè)需要了解交易所審核環(huán)節(jié)究竟會聚焦企業(yè)哪些稅收風(fēng)險，這些稅收風(fēng)險如何化解。同時，IPO進(jìn)行整體改制時，如何規(guī)劃合理的上市路徑，股權(quán)構(gòu)架如何搭建，直接關(guān)系到后期限售股解禁的稅收籌劃路徑。同時，在企業(yè)IPO環(huán)節(jié)，員工持股平臺構(gòu)架搭建涉及的股權(quán)激勵的稅收優(yōu)惠備案、戰(zhàn)略投資者引進(jìn)環(huán)節(jié)，涉及到增資“溢價稅”的稅企爭議，戰(zhàn)略投資者引進(jìn)環(huán)節(jié)對賭交易機(jī)制的安排涉及到哪些稅收風(fēng)險，拆紅籌回歸主板上市環(huán)節(jié)，涉及境外間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何進(jìn)行合規(guī)備案和納稅，境內(nèi)CDR方式上市，后期分紅、轉(zhuǎn)讓涉及到稅收成本的安排。
課程大綱：
第一模塊：IPO前期的稅務(wù)清理，哪些稅收合規(guī)風(fēng)險值得關(guān)注
1.減免稅越權(quán)審批，稅收風(fēng)險點及化解執(zhí)法
2.地方性稅收優(yōu)惠合規(guī)性問題，IPO前如何處理
3.延期納稅、滯納金繳納是否構(gòu)成IPO障礙
4.利用稅差避稅，是否影響后期IPO
5.地方政府要求緩交稅款，IPO環(huán)節(jié)如何處理
6.核定征收改查賬補(bǔ)稅，IPO前如何清理相關(guān)風(fēng)險
7.成本核算不實補(bǔ)稅，IPO前如何正確處理補(bǔ)稅
8.非貨幣資產(chǎn)增資未繳稅，IPO前如何補(bǔ)救
9.整體改制環(huán)節(jié)未分配利潤轉(zhuǎn)增個稅，能否遞延繳納
10.工資、社保基數(shù)不符合，IPO前如何補(bǔ)救
11.歷史股權(quán)變更有0對價或平價轉(zhuǎn)讓未繳稅，IPO前如何清理風(fēng)險
12.稅收優(yōu)惠依賴高，IPO可能構(gòu)成實質(zhì)障礙
13.無形資產(chǎn)出資不實，上市前補(bǔ)救，涉及哪些稅收風(fēng)險問題
14.上市前涉及虛開、稅收處罰，哪些構(gòu)成重大違法行為的上市障礙
15.重大欠稅行為，可能構(gòu)成IPO的障礙
16.關(guān)聯(lián)交易涉及轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險，IPO前需要合理排查
17.納稅信用評級下調(diào)，如何解釋合理原因
18.上市前不合理稅收籌劃運用對IPO的影響
19.改制后資產(chǎn)評估增資，企業(yè)所得稅、房土兩稅風(fēng)險點及籌劃
第二模塊：IPO股權(quán)構(gòu)架如何搭建，重組稅收籌劃方案如何設(shè)計
20.企業(yè)股權(quán)構(gòu)架搭建的4個層次
21.IPO前哪些股權(quán)構(gòu)架天生有稅收缺陷，必須盡早改
22.IPO前公司經(jīng)營地址變更，哪些稅收問題值得關(guān)注
23.國內(nèi)稅收洼地在股權(quán)構(gòu)架搭建中如何合理運用
24.直接IPO VS 新三板——IPO 如何規(guī)劃合理的上市稅籌之路
25.股權(quán)收購稅收籌劃工具在IPO前構(gòu)架調(diào)整中的運用
26.資產(chǎn)收購稅收籌劃工具在IPO前構(gòu)架調(diào)整中的運用
27.合并稅收籌劃工具在IPO前構(gòu)架調(diào)整中的運用
28.分立稅收籌劃工具在IPO前構(gòu)架調(diào)整中的運用
29.資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)稅收籌劃工具在IPO前構(gòu)架調(diào)整中的運用
30.借殼上市環(huán)節(jié)關(guān)注的稅收風(fēng)險點及籌劃安排
第三模塊：股權(quán)激勵、員工持股平臺搭建、限售股減持的稅收風(fēng)險及籌劃
31.上市前員工股權(quán)激勵的授予方法
32.直接授予 OR 間接授予 能否辦理101號文遞延納稅備案
33.大股東低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)給持股平臺，稅收風(fēng)險點在哪，有無溝通空間
34.上市前股權(quán)激勵授予中的個人所得稅風(fēng)險
35.員工低價增資方式股權(quán)激勵的稅收風(fēng)險
36.股權(quán)激勵平臺搭建環(huán)節(jié)的稅收籌劃構(gòu)架
37.股份支付會計處理與企業(yè)所得稅股權(quán)激勵費用扣除的關(guān)系
38.集團(tuán)間股權(quán)激勵的企業(yè)所得稅費用扣除問題
39.自然人限售股解禁減持——稅收籌劃十八般武藝解析
40.持股平臺（公司、合伙）限售股減持——稅收籌劃執(zhí)法
41.限售股減持環(huán)節(jié)的增值稅繳納方法
42.送、轉(zhuǎn)股對于限售股減持的增值稅、所得稅影響——最新稽查口徑解析
43.稅務(wù)稽查對于限售股減持的大數(shù)據(jù)監(jiān)控及案例解析
第四模塊：戰(zhàn)略投資者引入、對賭交易機(jī)制設(shè)計中的稅收風(fēng)險及籌劃
44.什么是戰(zhàn)略投資者引入環(huán)節(jié)的“溢價增資稅”
45.如何和稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通溢價增資環(huán)節(jié)的稅收爭議問題
46.正向?qū)�機(jī)制 VS 反向?qū)�機(jī)制 稅收風(fēng)險差異
47.對賭機(jī)制現(xiàn)金支付 VS 股權(quán)調(diào)整 稅收風(fēng)險差異
48.對賭交易的會計核算和稅收處理差異
49.現(xiàn)金對賭取得收益方稅收處理——調(diào)減成本 OR 營業(yè)外收入
50.支付現(xiàn)金對賭方的退稅問題——不同稅務(wù)機(jī)關(guān)態(tài)度和風(fēng)險
51.IPO前如何設(shè)置合理的對賭機(jī)制避免額外稅收成本
第五模塊：IPO前經(jīng)營構(gòu)架調(diào)整，最大化享受稅收優(yōu)惠政策
52.企業(yè)在IPO前如何梳理經(jīng)營構(gòu)架最大化享受稅收優(yōu)惠
53.軟件企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠在企業(yè)IPO經(jīng)營構(gòu)架調(diào)整中的運用
54.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的功能梳理、風(fēng)險定位、交易定價在IPO稅收籌劃中的運用
55.勞務(wù)派遣在IPO中的稅收風(fēng)險梳理
56.靈活用工平臺能否成為企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)稅收籌劃工具
57.某IPO公司通過合理運用個獨模式降低用工成本，邊界在哪
58.基于產(chǎn)業(yè)鏈功能梳理，稅收籌劃潛力挖掘與稅優(yōu)的組織構(gòu)架搭建
第六模塊：VIE構(gòu)架安排，拆紅籌回歸，稅收風(fēng)險與籌劃技巧
59.VIE結(jié)構(gòu)回購A股上市的風(fēng)險
60.境外拆紅籌，間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合規(guī)性問題
61.拆紅籌環(huán)節(jié)，資金出境與稅收成本問題
62.境外基金、股權(quán)激勵平臺回歸，稅收風(fēng)險與籌劃之道
63.不拆紅籌境內(nèi)CDR上市，稅收優(yōu)惠政策及構(gòu)架稅收風(fēng)險
第七模塊：現(xiàn)場疑難問題答疑（有問題請?zhí)崆按蛴『没驎鴮懝ふ?/STRONG>
培訓(xùn)講師：趙國慶博士
·知名資本市場稅收專家
·原稅務(wù)總局－揚(yáng)州稅務(wù)干部學(xué)院教授
·會計學(xué)博士、注會、注稅、ACCA會員
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